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  • 실무자를 위한 부가가치세법 정복하기

  • 판매가 : 15,000원13,500원
  • 저자명 : 김용남,우경윤

    페이지 : 204 p

  • 출판사 : 용감한

    ISBN : 9791195621965

  • 출판일 : 2015-12-02

    교재판형 : 152×220

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저자소개 | 도서소개 | 목차

- 김용남
연세대학교 경제학과 졸업
공인회계사/세무사
영화회계법인근무
현대증권 근무
선진회계법인 근무
서대문구의회 예산검산위원
현)나무경영아카데미 강사

 

- 우경윤
한양대학교 중어중문학과 졸업
공인회계사시험 합격
동부화재해상보험(주) 회계팀 근무
삼정KPMG 회계법인 근무
RGA Reinsurance Company, Korea Branch 근무
현)나무경영아카데미 강사

저자소개 | 도서소개 | 목차

실무자를 위한 부가가치세법 정복하기

저자소개 | 도서소개 | 목차

01. 부가가치세 시작하기
Ⅰ. 부가가치란 무엇일까?
Ⅱ. 부가가치세의 기본계산구조
Ⅲ. 부가가치세는 거래징수되는 소비세이다. 
Ⅳ. 부가가치세는 소비자가 부담한다. 
Ⅳ. 세금계산서가 있는 매입세액만 공제한다.
Ⅵ. 매출이 아니라 공급이 과세표준이다.
※풀어봅시다!!

 

02. 사업자 등록하기
Ⅰ. 부가가치세 납세의무자는 사업자이다.
Ⅱ. 매출이 큰 사업자는 일반과세자이다. 
Ⅲ. 과세사업자는 사업자등록을 해야 한다.
Ⅳ. 사업자는 사업장마다 사업자등록을 한다. 
Ⅴ. 사업자등록을 안하면 세금을 더 낸다.
Ⅵ. 주사업장에서 총괄납부를 할 수 있다.
Ⅶ. 사업자단위과세로 납부할 수도 있다.
※풀어봅시다!!

 

03. 과세거래
Ⅰ. 과세거래는 매출세액 계산대상이다. 
Ⅱ. 재화의 공급은 상품을 판매하는 것이다.
Ⅲ. 용역의 공급은 서비스제공이다.
Ⅳ. 재화의 수입도 과세거래이다. 
Ⅴ. 직접 쓴 재화 중에도 과세거래가 있다.
Ⅵ. 경품을 지급해도 과세거래가 있다.
Ⅶ. 공급의제는 주의할 점이 있다. 
※풀어봅시다!!

 

04. 과세거래의 공급시기
Ⅰ. 공급시기는 부가가치세 과세기간을 결정한다. 
Ⅱ. 재화의 공급시기는 유형별로 다양하다.
Ⅲ. 용역의 공급시기도 유형별로 다양하다.
Ⅳ. 공급시기에도 특별한 예외가 있다.
※풀어봅시다!!

 

05. 영세율
Ⅰ. 수출품은 부가가치세율이 영(0)이다.
Ⅱ. 수출은 영세율이 적용된다.
Ⅲ. 수출이외에도 영세율 적용대상이 있다. 
Ⅳ. 영세율은 대부분 세금계산서가 없다. 
※풀어봅시다!!

 

06. 면세
Ⅰ. 면세는 부가가치세 납세의무가 없다. 
Ⅱ. 생활필수품은 대부분 면세이다. 
Ⅲ. 면세를 포기할 수도 있다.
※풀어봅시다!!

 

07. 세금계산서
Ⅰ. 거래하면 세금계산서를 발행해야 한다. 
Ⅱ. 세금계산서와 영수증은 다르다. 
Ⅲ. 세금계산서 발급의무가 면제되기도 한다. 
Ⅳ. 세금계산서는 발급시기를 지켜야 한다. 
Ⅴ. 세금계산서는 수정할 때 주의해야 한다. 
Ⅵ. 세금계산서 합계표는 꼭 제출해야 한다. 
Ⅶ. 전자세금계산서는 국세청을 이용할 수 있다. 
※풀어봅시다!!

08. 과세표준과 매출세액
Ⅰ. 부가가치세 납부세액은 계산이 복잡하다. 
Ⅱ. 매출세액은 고려항목이 있다. 
Ⅲ. 매출세액은 과세표준에 세율을 곱한다.
Ⅳ. 과세표준에 포함되지 않는 항목이 있다. 
Ⅴ. 공급의제는 시가가 주로 공급가액이다.
Ⅵ. 대손금의 매출세액은 공제가 가능하다.
Ⅶ. 부동산임대용역은 임대료로 간주해서 과세되는 금액이 있다.
※풀어봅시다!!

 

09. 매입세액의 계산
Ⅰ. 납부세액은 매입세액을 차감해야 한다. 
Ⅱ. 공제가능한 매입세액은 제한되어 있다.
Ⅲ. 세금계산서가 없는 매입세액이 있다. 
Ⅳ. 면세품목을 매입해도 매입세액이 공제된다. 
Ⅴ. 공제받지 못하는 매입세액도 있다. 
※풀어봅시다!!

 

10. 차가감납부세액의 계산
Ⅰ. 차가감납부세액을 세무서에 납부한다. 
Ⅱ. 경감 · 공제세액은 납부세액에서 차감한다.
Ⅲ. 가산세는 피해야 한다. 
※풀어봅시다!!

 

11. 과세기간과 신고절차
Ⅰ. 부가가치세 과세기간은 1년에 2기가 있다. 
Ⅱ. 부가세는 예정신고와 확정신고가 있다. 
Ⅲ. 부가세는 환급을 받을 수도 있다. 
※풀어봅시다!!

 

12. 부가가치세 신고하기
Ⅰ. 부가가치세는 서면으로 신고할 수 있다.
Ⅱ. 부가가치세를 전자신고하기
Ⅲ. 부가가치세신고서 연습하기
Ⅳ. 부가가치세의 관련사이트에 정보가 있다. 

 

13. 공통사용재화
Ⅰ. 공통사용재화는 면세·과세에 모두 쓴다.
Ⅱ. 공통사용재화의 공급은 과세부분을 구분해야 한다. 
Ⅲ. 공통사용재화의 매입은 과세부분을 구분해야 한다. 

 

14. 간이과세자
Ⅰ. 영세사업자는 간이과세가 적용된다. 
Ⅱ. 간이과세자의 계산구조 
Ⅲ. 간이과세자도 공제되는 매입세액이 있다.
Ⅳ. 간이과세자도 가산세가 있다.
Ⅴ. 간이과세자는 신고 · 납부절차가 다르다. 
Ⅵ. 간이과세는 포기할 수 있다. 
Ⅶ. 일반과세와간이과세는 다음의 차이가 있다. 

 

15. 부가가치세 주요서식

꼭 읽어주세요!

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