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실강 업데이트중 기본단과과정 | 세법 | CPA 이승철 교수 |
세법2(소득 부가세) (19년 4월) {이승철}

교수

CPA 이승철 교수

교수홈 전체강의

  • <강의시간> 72시간 |
    <제공시간> 108시간
  • <적용분류> 회계사 1차, 세무사 1차
  • [총 결제금액] 0
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2019년

세법2

CPA 이승철

  • 강의소개
    1. 회계사 및 세무사 시험을 위한 세법 기본이론 과정입니다.
    2. 정규 진행되는 강의 외에는 공개 특강으로 제공 됩니다.
    3. 온라인 단과반은 모의고사를 제공하지 않습니다.
  • 제공기간
  • 60일
  • 제공시간
  • 108시간 [총 강의시간 72시간]
  • 업데이트시간
    1. 오전강의 : 오후 4시
    2. 오후강의 : 저녁 9시
    3. 저녁강의 : 다음날 낮 12시
    4. 강의 일정은 변경 될 수 있으며 일정 변경시에는 별도 문자 안내 드리니
      개인정보수정에서 수신여부 및 회원정보 연락처를 확인바랍니다.

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회차 제목 페이지 시간 자료
1회차 제8장 소득세법 제1절 총설 1.1. 소득세의 의의와 과세원칙 p.279 서브. 1P 49분
2회차 제8장 소득세법 제1절 총설 1.1.2. 종합과세 본서 p.280 서브 p. 4P 56분
3회차 제8장 소득세법 제2절 이자소득과 배당소득 2.1.1. (2) 저축성보험의 보험차익 본서 p.297 서브 p. 13P 78분
4회차 제8장 소득세법 제2절 이자소득과 배당소득 2.1.1. (5) 유사 이자소득(포괄주의 규정) 본서 p.295 서브 p. 15P 83분
5회차 제8장 소득세법 제2절 이자소득과 배당소득 2.2.1. 5-2 국내 또는 국외에서 받는 파생결합증권 또는 파생결합사채로부터의 이익 본서 p.304 서브 p. 20P 67분
6회차 제8장 소득세법 제2절 이자소득과 배당소득 2.5.1. 이중과세조정의 기본구조 본서 p.326 서브 p. 25P 67분
7회차 제8장 소득세법 제2절 이자소득과 배당소득 2.5.2. 조정대상 배당소득의 범위 본서 p.328 서브 p. 27P 70분
8회차 제8장 소득세법 제3절 사업소득 3.1. 사업소득 본서 p.342 서브 p. 29P 95분
9회차 제8장 소득세법 제3절 사업소득 3.1.4. (2) 필요경비 본서 p.351 서브 p. 34P 63분
10회차 제8장 소득세법 제3절 사업소득 3.1.4. (2) 필요경비 4) 접대비 본서 p.355 서브 p. 38P 89분
11회차 제8장 소득세법 제3절 사업소득 3.1.7. 총수입금액과 필요경비의 귀속연도 등 본서 p.379 서브 p. 42P 87분
12회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 본서 p.392 서브 p. 47P 76분
13회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 4.1.3. (5) 다음의 실비변상적 성질의 급여 본서 p.397 서브 p. 49P 88분
14회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 4.1.2. 근로소득의 구분 본서 p.405 서브 p. 53P 72분
15회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 4.2.1. (2) 사적연금소득 본서 p.410 서브 p. 57P 73분
16회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 4.2.1. (2) 사적연금소득 2) 연금수령요건 본서 p.412 서브 p. 59P 79분
17회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 예제 4-2 본서 p.420 서브 p. 63P 69분
18회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 4.3.2. 비과세 기타소득 본서 p.426 서브 p. 65P 80분
19회차 제8장 소득세법 제4절 근로소득 · 연금소득 및 기타소득 세부사항. 서화 · 골동품 양도소득의 원천징수납부 특례 본서 p.430 서브 p. 67P 73분
20회차 제8장 소득세법 제5절 소득금액계산의 특례 5.2. 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 본서 p.446 서브 p. 73P 74분
21회차 제8장 소득세법 제5절 소득금액계산의 특례 5.2.4. 출자공동사업자의 배당소득에 대한 과세방법 본서 p.452 서브 p. 77P 87분
22회차 제8장 소득세법 제5절 소득금액계산의 특례 5.3.1. 결손금의 공제 본서 p.473 서브 p. 84P 69분
23회차 제8장 소득세법 제5절 소득금액계산의 특례 5.5.2. 중도해지로 인한 이자소득금액 계산의 특례 본서 p.484 서브 p. 87P 64분
24회차 제8장 소득세법 제6절 종합소득과세표준의 계산 6.3. 물적공제 본서 p.494 서브 p. 91P 78분
25회차 제8장 소득세법 제6절 종합소득과세표준의 계산 6.3.3. 주택담보노후연금 이자비용공제 본서 p.498 서브 p. 92P 97분
26회차 제8장 소득세법 제6절 종합소득과세표준의 계산 6.4. 종합소득공제의 배제 및 소득공제의 종합한도 본서 p.508 서브 p. 98P 80분
27회차 제8장 소득세법 제7절 종합소득세액의 계산 7.2.1. 금융소득에 대한 종합과세시 세액계산의 특례 본서 p.517 서브 p.102P 78분
28회차 제8장 소득세법 제7절 종합소득세액의 계산 예제 7-3 본서 p.534 서브 p.109P 79분
29회차 제8장 소득세법 제7절 종합소득세액의 계산 7.4.8. (3) 의료비 세액공제 2) 의료비의 범위 본서 p.542 서브 p.114P 60분
30회차 제8장 소득세법 제7절 종합소득세액의 계산 7.4.8. (4) 교육비 세액공제 본서 p.546 서브 p.117P 84분
31회차 제8장 소득세법 제7절 종합소득세액의 계산 7.4.8. (5) 기부금 세액공제 본서 p.550 서브 p.118P 64분
32회차 제8장 소득세법 제7절 종합소득세액의 계산 7.4.9. 조세특례제한법에 따른 세액공제 본서 p.560 서브 p.120P 65분
33회차 제8장 소득세법 제8절 퇴직소득세 본서 p.577 서브 p.123P 71분
34회차 제8장 소득세법 제8절 퇴직소득세 8.1.4. (2) 퇴직소득산출세액 본서 p.583 서브 p.126P 71분
35회차 제8장 소득세법 제9절 종합 · 퇴직소득세의 납세절차 9.1.3. 원천징수 본서 p.596 서브 p.133P 75분
36회차 제8장 소득세법 제9절 종합 · 퇴직소득세의 납세절차 9.4.1. 결정 · 경정 및 징수 · 환급 본서 p.610 서브 p.141P 88분
37회차 제7장 부가가치세법 제1절 부가가치세의 기초이론 1.2. 부가가치세의 과세방법 본서 p. 6 서브 p.2P 74분
38회차 제7장 부가가치세법 제4절 영세율과 면세 4.2. 면세 본서 p. 84 서브 p. 50P 63분
39회차 제7장 부가가치세법 제4절 영세율과 면세 4.2.1. (4) 기타 본서 p. 86 서브 p. 54P 67분
40회차 제7장 부가가치세법 제2절 부가가치세법 총칙 2.3.1. 사업장 본서 p. 24 서브 p. 12P 86분
41회차 제7장 부가가치세법 제3절 과세거래 3.1.2. 용역의 공급 본서 p. 44 서브 p. 21P 65분
42회차 제7장 부가가치세법 제3절 과세거래 3.2.1. 재화의 공급의제 본서 p. 48 서브 p. 24P 68분
43회차 제7장 부가가치세법 제3절 과세거래 3.2.1. (2) 판매목적 타사업장 반출재화의 공급의제 본서 p. 54 서브 p. 29P 84분
44회차 제7장 부가가치세법 제3절 과세거래 3.2.2. (2) 그 밖의 재화의 공급으로 보지 않는 특례 본서 p. 60 서브 p. 32P 68분
45회차 제7장 부가가치세법 제3절 과세거래 3.5.1. (2) 특수한 공급시기 1) 장기할부판매 등 본서 p. 66 서브 p. 36P 70분
46회차 7장 부가가치세법 제3절 과세거래 3.5.2. 용역의 공급시기 본서 p. 68 서브 p. 38P 75분
47회차 제7장 부가가치세법 제4절 영세율과 면세 4.1. 영세율 본서 p. 76 서브 p. 43P 89분
교재
  • [세법] 2019 세법개론 25판
  • <저자> 정정운,임상엽    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2019년 02월 25일
  • <페이지수> 1876페이지    
    <교재비> 57,000원51,300원

저자소개 | 도서소개 | 목차

-임상엽
서울대학교 자연과학대학 계산통계학과 졸업
서울대학교 대학원 법학과 졸업(법학석사, 법학박사)
제26회 세무사시험 합격
서울시립대학교 법학전문대학원 겸임교수

 

- 정정운
전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사시험 수석 합격
전) 선진세무법인 이사
현) 나무경영아카데미 강사

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 책 소개

 

□ 세법의 Bible!

이 책은 세법의 가장 기본이 되는 수험서이자 실무서로서, 법규의 단순한 해설을 넘어, 세법을 이해하고 전체적인 줄기를 파악할 수 있도록 도와드릴 것입니다.

 

□ 2019년, 최신 개정세법 반영!

2018년 말부터 2019년 초까지 개정된 세법들을 반영하였습니다.

 

□ 독자들의 편의를 위해 두 권으로 분권!

2019년판부터는 독자들의 편의를 위해서 두 권으로 분권하였습니다.
[1권] 조세법총론, 국세기본법, 법인세법, 국제조세조정에 관한 법률, 국세징수법, 조세범처벌법
[2권] 부가가치세법, 소득세법, 상속세및증여세법, 지방세법, 종합부동산세법

 

 

■ 머리말

 

지난해와 금년 초에도 여러 가지 세법개정이 이루어졌다. 먼저 부동산에 대한 과세형평을 제고하고 부동산 시장의 안정을 도모하기 위한 종합부동산세 개편이 있었다. 구체적으로 종전에는 주택에 대한 종합부동산세 세율을 납세의무자가 소유한 주택 수와 관계없이 0.5%∼2%를 적용하였으나, 2019년부터는 ① 납세의무자가 2주택 이하를 소유한 경우(조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우는 제외)에는 0.5%∼ 2.7%, ② 납세의무자가 3주택 이상을 소유하거나 조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우에는 0.6%∼ 3.2% 적용하도록 하였다. 이러한 종합부동산세 인상의 실효성을 높이기 위해서 세부담 상한비율을 종전에는 납세의무자가 소유한 주택 수에 관계없이 일률적으로 150%를 적용하였으나, 2019년부터는 ① 납세의무자가 2주택 이하를 소유한 경우(조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우는 제외)에는 150%, ② 납세의무자가 3주택 이상을 소유한 경우에는 300%, 조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우에는 200%를 적용하도록 하였다. 또한 종합합산과세대상 토지에 대한 과세표준 구간별 세율을 0.75%∼ 2%에서 1%∼ 3%로 인상하는 한편, 2018년도에는 주택 및 토지에 대한 종합부동산세의 공정시장가액비율을 80%로 하였으나, 종합부동산세 과세표준의 시가 반영률을 높이기 위해서 공정시장가액비율을 2019년 85%, 2020년 90%, 2021년 95%, 2022년 이후 100%로 매년마다 5%씩 상향하였다. 그리고 현금납부 능력이 부족한 납세의무자의 종합부동산세 일시납부에 따른 자금부담을 완화해 주기 위해서 분납할 수 있는 세액의 기준을 ‘500만원 초과’에서 ‘250만원 초과’ 로 확대하고, 분납기간을 납부기한이 지난 날부터 ‘2개월 이내’에서 ‘6개월 이내’로 연장하였다.

 

한편 소득세법에서는 임대주택 등록을 활성화하기 위하여 분리과세 주택임대소득에 대한 사업소득금액을 계산할 때 총수입금액에서 차감하는 필요경비를 ① 미등록임대주택은 (총수입금액×50%)로 ② 등록임대주택은 (총수입금액×60%)로 하되, 분리과세 주택임대소득을 제외한 해당 과세기간의 종합소득금액이 2천만원 이하인 경우에는 ① 미등록임대주택은 (총수입금액×50%+200만원)으로 ② 등록임대주택은 (총수입금액×60%+ 400만원)으로 임대주택 등록 여부와 종합소득금액에 따라 필요경비율 및 추가공제액을 차등 적용하도록 하였다. 한편 주택임대소득에 대한 세원 관리를 강화하기 위하여 분리과세 주택임대소득만 있는 사업자도 사업자등록 대상자에 추가하고, 주택임대소득이 있는 사업자가 사업자등록을 하지 않은 경우에는 2020년부터 미등록기간 주택임대수입금액의 0.2%에 해당하는 가산세를 부과하도록 하였다. 또한 법정·지정기부금의 필요경비산입 한도초과액 및 세액공제 한도초과액에 대한 이월공제기간을 5년에서 10년으로 연장, 세액공제시 30%의 세액공제율이 적용되는 고액기부로 분류되는 기준금액을 2천만원에서 1천만원으로 하향조정, 아동수당의 지급대상 확대에 따른 자녀세액공제 대상을 축소조정 등의 갖가지 개정이 이루어졌다.

 

이 밖에도 법인세법에서 지주회사의 자회사에 대한 지분율 확대를 유도하기 위하여 해당 지주회사의 지분비율이 50% 초과 80% 이하(상장회사의 경우 30% 초과 40% 이하)인 자회사로부터 받는 수입배당금액의 익금불산입률을 80%에서 90%로 상향조정, 기부문화 활성화를 위해서 사회적기업의 지정기부금 손금산입한도율을 10%에서 20%로 확대, 기부금 손금산입 한도초과액의 이월손금산입기간을 5년에서 10년으로 연장, 중소기업의 납세협력비용 부담 완화를 위하여 직전 사업연도 납부실적을 기준으로 계산한 중간예납세액이 30만원 미만인 중소기업에 대한 중간예납의무 면제 등의 개정이 있었다. 국세기본법에서는 역외거래에 대한 과세의 실효성을 높이기 위하여 역외거래에 대한 국세 부과제척기간 연장, 세금 납부지연에 대하여 부과하는 납부불성실가산세와 가산금을 2020년부터 납부지연가산세로 통합, 이의신청·심사청구의 경우에도 불고불리·불이익 변경금지의 원칙 적용 명문화 등의 개정이 있었고, 부가가치세법에서는 사업장이 하나인 사업자가 추가로 사업장을 개설하는 경우 사업자 단위과세제도와 주사업장 총괄납부 제도가 적용되는 과세기간 개선, 부가가치세 예정고지·부과납부 면제 기준금액을 20만원에서 30만원으로 상향조정, 사업의 포괄적 양도 관련 대리납부기한 연장, 국외사업자의 부가가치세 과세대상 전자적 용역의 범위 확대, 간이과세자의 납부의무 면제 기준금액을 2,400만원에서 3천만원으로 상향조정 등의 개선·보완이 이루어졌다.

 

이번 판부터는 기존 책을 세법개론1(조세법총론, 국세기본법, 법인세법, 국제조세조정에 관한 법률, 국세징수법, 조세범처벌법)과 세법개론2(부가가치세법, 소득세법, 상속세및증여세법, 지방세법, 종합부동산세법)로 분권화하여 독자분들이 책을 들고 다니기 편하게 하였다. 한편 개정세법 내용을 주도면밀하게 분석하여 쉽게 설명하고 도표를 통하여 한 눈에 파악할 수 있도록 하였다. 그리고 예제문제와 객관식 문제를 보강하여 세법 이해력을 높일 수 있게 하고 단어나 문구를 쉬운 표현으로 고치고 문장을 간결하게 다듬어 잘 읽기 쉽게 하였다. 특히 세법 이해를 위한 주요 개념이나 용어를 파란색으로 부각시켜 강조하고 세법 간 융합적인 학습을 위해서 관련 내용을 페이지로 연결하는 한편, 개정세법 목록을 책에 부록으로 제시하여 개정된 세법내용을 신속히 파악할 수 있도록 하였다.

 

끝으로 언제나 좋은 책을 집필할 수 있도록 아낌없는 배려를 주고 계신 상경사 김희철 사장님, 이 책의 1판부터 금년 25판까지 세련된 편집에 많은 노고를 해 주신 성진우 부장님, 김병훈 부장님, 배정영 부장님께 깊이 감사드린다. 그리고 이 책 내용에 많은 조언을 해 주신 하영성 세무사님, 임재현 회계사님과 원고정리와 교정에 많은 도움을 준 손재호 세무사님, 고경태 세무사님에도 고마움을 전한다.
앞으로도 더 나은 책으로 여러분을 만날 것을 약속드리며, 독자 여러분의 건승(健勝)을 기원한다.

 

2019. 2. 12.
임상엽·정정운

저자소개 | 도서소개 | 목차

[1권]
        제01장  조세법 총론
        제02장  국세기본법
        제03장  법인세법
        제04장  국제조세조정에 관한 법률
        제05장  국세징수법
        제06장  조세범처벌법
        부   록  2019년『세법개론』세법개정내용 목록


[2권]
        제07장  부가가치세법
        제08장  소득세법
        제09장  상속세및증여세법
        제10장  지방세법
        제11장  종합부동산세법
        부   록  2019년『세법개론』세법개정내용 목록

교재
  • [세법] 2019 서브노트 (세법개론 목차) 기타세법 (이승철)
  • <저자> 이승철    
    <출판사> 용빈    
    <출간일> 2019년 04월 15일
  • <페이지수> 776페이지    
    <교재비> 15,000원13,500원

저자소개 | 도서소개 | 목차

- 이승철
연세대학교 경영학과 졸업
공인회계사시험 합격
삼일회계법인 근무
육군 종합행정학교 근무
현)중앙회계법인 근무
나무경영아카데미 강사

저자소개 | 도서소개 | 목차

세법개론(상경사) 교재를 사용하는 이승철 교수님의 서브노트입니다.

저자소개 | 도서소개 | 목차

2. 소득세법
제1절 총 설
제2절 이자소득과 배당소득
제3절 사업소득
제4절 근로소득, 연금소득, 기타소득
제5절 소득금액계산의 특례
제6절 종합소득과세표준의 계산
제7절 종합소득세의 계산
제8절 퇴직소득세
제9절 종합 · 퇴직 · 소득세의 납세절차
제10절 양도소득세
제11절 비거주자와 외국법인의 납세의무

 

3. 부가가치세법
제1절 부가가치세의 기초이론
제2절 부가가치세법 총칙
제3절 과세거래
제4절 영세율과 면세
제5절 과세표준
제6절 거래징수와 세금계산서
제7절 납부세액의 계산
제8절 부가가치세의 납세절차
제9절 간이과세

 

4. 상속세 및 증여세법

Chapter 1. 상속세

Chapter 2. 증여세

Chapter 3. 재산의 평가

 

5. 국세기본법

Chapter 1. 조세총론 및 국세기본법 총칙

Chapter 2. 국세 부과와 세법 적용

Chapter 3. 납세의무

Chapter 4. 납세의무의 확장

Chapter 5. 국세와 일반채권과의 관계

Chapter 6. 과세와 환급

Chapter 7. 조세불복절차

Chapter 8. 납세자의 권리 및 보칙

종합반명 강의구분[기간]/수강료
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