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실강 업데이트완료 심화과정 | 심화세법학 | CTA 정정운 교수 |
2019년 심화 세법학 (정정운) (19년 9월) [모의고사 포함]

교수

CTA 정정운 교수

교수홈 전체강의

  • <강의시간> 88시간 |
    <제공시간> 132시간
  • <적용분류> 세무사 1차, 세무사 2차
  • [총 결제금액] 0
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2019년

세무사
심화 세법학

CTA 정정운

  • 강의소개
    1. 내년 1차 대비 세법 정리 및 2차 세법학 기본사항 정리
    2. 1차와 2차 시험에 꼭 나오는 주제 완벽 마스터
    3. 세법을 재미있게 이해 위주로 공부하는 역량 높이기
    4. 세무사 심화 세법학은 세무사 심화 종합반에서 진행되는 과정입니다.
  • 제공기간
  • 90일
  • 제공시간
  • 132시간 [총 강의시간 88시간]
  • 촬영월
  • 2019년 9월 세무사 심화종합반

강의목차 받기

회차 제목 페이지 시간 자료
1회차 OT 유인물P 29분
2회차 [부가가치세] 1.1. 부가가치세의 유형과 성격 3P 78분
3회차 1.3. 국경세 조정 10P 88분
4회차 2.1. 납세의무자 15P 85분
5회차 2.3. 납세지 23P 63분
6회차 3.1. 과세거래 일반 41P 57분
7회차 3.2. 1. 재화의 공급의제 48P 106분
8회차 3.2. 2. 재화의 공급으로 보지 않는 특례 57P 56분
9회차 3.4. 부수 재화.용역의 공급 62P 47분
10회차 3.5. 재화 또는 용역의 공급시기 65P 65분
11회차 4.1. 영세율 76P 104분
12회차 5.1. 과세표준 계산의 일반원칙 103P 44분
13회차 5.1. (3) 공급가액에 포함 여부 107P 76분
14회차 5.3. 2. 토지와 건물 등을 일괄공급하는 경우 120P 76분
15회차 6.2. 3. 세금계산서의 발급의무자 143P 61분
16회차 제7절. 납부세액의 계산 158P 75분
17회차 5.3. 1. 공통사용재화를 공급하는 경우 118P 95분
18회차 7.4. 면세사업용 감가상각자산의 과세사업 전환시 매입세액공제 174P 26분
19회차 7.5. 의제매입세액공제 178P 79분
20회차 7.6. 대손세액의 처리 91P 52분
21회차 8.1. 4. 대리납부 214P 55분
22회차 8.1. 7. 국외사업자의 용역 등 공급에 관한 특례 221P 70분
23회차 8.4. 가산세 232P 69분
24회차 9.3. 2. 간이과세 포기의 경우 257P 64분
25회차 [국세기본법] 1.1. 국세기본법 총칙 13P 77분
26회차 1.2. 3. 서류제출의 효력발생시기 22P 88분
27회차 2.1. 국세부과의 원칙 36P 26분
28회차 2.1. 1. (1) 3) 조세회피방지를 위한 경제적 실질주의 37P 80분
29회차 2.2. 세법적용의 원칙 40P 58분
30회차 3.1. 3. 납세의무 성립시기 46P 55분
31회차 3.3. 납부의무의 소멸 52P 115분
32회차 3.3. 2. (2) 2) 상속세.증여세의 특례제척기간 55P 56분
33회차 제4절. 납세의무의 확장 65P 32분
34회차 4.2. 2. 국세기본법 규정 69P 81분
35회차 4.3. 3. 법인의 제2차납세의무 76P 44분
36회차 5.1. 국세의 우선권 86P 65분
37회차 5.2. 3. 소액주택임차보증금.소액상가임차보증금 및 임금채권의 우선 93P 66분
38회차 5.4. 통정허위의 담보설정계약에 대한 취소권 99P 50분
39회차 6.2. 2. 경정 등의 청구 107P 79분
40회차 6.2. 2. (2) 연말정산세액에 대한 경정 등의 청구 109P 72분
41회차 6.3. 3. 가산세의 감면 등 116P 65분
42회차 6.4. 국세의 환급 119P 57분
43회차 7.2. 불복의 대상 132P 98분
44회차 [법인세법] 1.1. 법인세의 과세소득과 납세의무자 169P 62분
45회차 2.2. 2. (3) 부당하게 사외유출된 금액을 회수하고 익금산입하여 수정신고하는 경우 191P 45분
46회차 제3절. 익금 205P 80분
47회차 3.2. 1. (2) 잉여금의 자본금 전입으로 인한 의제배당 227P 92분
48회차 3.3. 배당소득에 대한 이중과세의 조정 241P 39분
49회차 4.6. 업무용승용차 관련비용 312P 101분
50회차 4.1. 손금과 손금불산입 258P 63분
51회차 4.7. 지급이자 325P 48분
52회차 8.1. 합병에 대한 특례 474P 115분
53회차 8.1. 2. 합병에 대한 개별적인 과세제도 477P 64분
54회차 8.2. 2. (3) 피합병법인의 주주 : 의제배당소득에 대한 법인세 또는 소득세 488P 34분
55회차 8.1. 4. 합병시 이월결손금의 승계 및 공제제한 506P 78분
56회차 8.3. 물적분할 및 현물출자에 대한 과세특례 528P 72분
57회차 6.1. 감가상각자산의 범위 397P 49분
58회차 9.1. 부당행위계산의 부인 일반 546P 89분
59회차 9.2. 가지급금 인정이자 557P 76분
60회차 9.3. 불공정자본거래로 인한 이익의 무상이전 564P 43분
61회차 10.1. 과세표준의 계산 579P 79분
62회차 11.1. 사업연도 중도의 신고.납부와 결정.징수 662P 85분
63회차 12.2. 청산소득에 대한 법인세 707P 40분
64회차 [소득세법] 1.1. 소득세의 의의와 과세원칙 279P 64분
65회차 1.2. 2. 법인이 아닌 단체에 대한 취급 286P 71분
66회차 2.2. 배당소득 304P 46분
67회차 2.3. 이자소득과 배당소득에 대한 과세방법 311P 104분
68회차 3.1. 사업소득 342P 76분
69회차 4.1. 근로소득 392P 21분
70회차 4.4 연금소득 408P 87분
71회차 5.2 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 446P 68분
72회차 5.3 결솜금과 이월결손금의 공제 473P 43분
73회차 6.1. 종합소득과세표준계산의 기본구조 p. 489P 87분
74회차 8.1. 퇴직소득세 p. 577P 70분
75회차 9.1. 과세기간 중도의 신고,납부,결정 및 징수 p. 591P 54분
76회차 10.2. 비과세 양도소득 654P 84분
77회차 10.5. 3. (2) 증여 후 양도 행위의 부인 695P 49분
78회차 10.9. 거주자의 국외전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세 과세특례 725P 88분
교재
  • [세법] 2019 세법개론 강의노트 기타세법 8판 (정정운)
  • <저자> 정정운    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2019년 09월 20일
  • <페이지수> 124페이지    
    <교재비> 6,000원5,400원

저자소개 | 도서소개 | 목차

- 정정운
전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사 자격시험 수석합격
지방세공무원 연수원 강사 역임
한세대학교 전임강사 역임
재정경제부 혁신동아리 강사 역임
재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)
웅지세무대학 전임강사 역임
기획경제부 세제개정 전문위원 역임
나무경영아카데미 세법 강사

저자소개 | 도서소개 | 목차

세법개론 강의노트는 수강생의 필기에 따른 부담감을 덜어주어 강의내용에 더 집중할 수 있도록, 저자가 강의할 때 칠판에 필기하는 내용으로 구성하였다. 따라서 말로 된 내용은 배제하고 분개나 그림을 통해 법령을 보다 잘 이해할 수 있도록 하며, 강의시간에 다루는 계산형 예제문제를 쉽게 풀이할 수 있게 하였다.
이 강의노트가 저자의 강의를 더 잘 이해하여 세법을 단기간에 정복할 수 있는 좋은 구실이 될 것으로 확신한다.

저자소개 | 도서소개 | 목차

부가가치세법


소득세법


국세기본법

교재
  • [세법] 2019 세법개론 강의노트 법인세법 8판 (정정운)
  • <저자> 정정운    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2019년 09월 20일
  • <페이지수> 120페이지    
    <교재비> 6,000원5,400원

저자소개 | 도서소개 | 목차

- 정정운
전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사 자격시험 수석합격
지방세공무원 연수원 강사 역임
한세대학교 전임강사 역임
재정경제부 혁신동아리 강사 역임
재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)
웅지세무대학 전임강사 역임
기획경제부 세제개정 전문위원 역임
나무경영아카데미 세법 강사


저자소개 | 도서소개 | 목차

세법개론 강의노트는 수강생의 필기에 따른 부담감을 덜어주어 강의내용에 더 집중할 수 있도록, 저자가 강의할 때 칠판에 필기하는 내용으로 구성하였다. 따라서 말로 된 내용은 배제하고 분개나 그림을 통해 법령을 보다 잘 이해할 수 있도록 하며, 강의시간에 다루는 계산형 예제문제를 쉽게 풀이할 수 있게 하였다.
이 강의노트가 저자의 강의를 더 잘 이해하여 세법을 단기간에 정복할 수 있는 좋은 구실이 될 것으로 확신한다.

저자소개 | 도서소개 | 목차

제 1 절 총 설

제 2 절 법인세의 계산구조

제 3 절 익 금

제 4 절 손 금

제 5 절 손익의 귀속사업연도와 자산·부채의 평가

제 6 절 고정자산의 감가상각

제 7 절 충당금과 준비금

제 8 절 합병 및 분할 등에 대한 특례

제 9 절 부당행위계산의 부인

제 10 절 과세표준과 세액의 계산

제 11 절 법인세의 납세절차

제 12 절 그 밖의 법인세
 

교재
  • [세법] 2019 세법개론 25판
  • <저자> 정정운,임상엽    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2019년 02월 25일
  • <페이지수> 1876페이지    
    <교재비> 57,000원51,300원

저자소개 | 도서소개 | 목차

-임상엽
서울대학교 자연과학대학 계산통계학과 졸업
서울대학교 대학원 법학과 졸업(법학석사, 법학박사)
제26회 세무사시험 합격
서울시립대학교 법학전문대학원 겸임교수

 

- 정정운
전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사시험 수석 합격
전) 선진세무법인 이사
현) 나무경영아카데미 강사

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 책 소개

 

□ 세법의 Bible!

이 책은 세법의 가장 기본이 되는 수험서이자 실무서로서, 법규의 단순한 해설을 넘어, 세법을 이해하고 전체적인 줄기를 파악할 수 있도록 도와드릴 것입니다.

 

□ 2019년, 최신 개정세법 반영!

2018년 말부터 2019년 초까지 개정된 세법들을 반영하였습니다.

 

□ 독자들의 편의를 위해 두 권으로 분권!

2019년판부터는 독자들의 편의를 위해서 두 권으로 분권하였습니다.
[1권] 조세법총론, 국세기본법, 법인세법, 국제조세조정에 관한 법률, 국세징수법, 조세범처벌법
[2권] 부가가치세법, 소득세법, 상속세및증여세법, 지방세법, 종합부동산세법

 

 

■ 머리말

 

지난해와 금년 초에도 여러 가지 세법개정이 이루어졌다. 먼저 부동산에 대한 과세형평을 제고하고 부동산 시장의 안정을 도모하기 위한 종합부동산세 개편이 있었다. 구체적으로 종전에는 주택에 대한 종합부동산세 세율을 납세의무자가 소유한 주택 수와 관계없이 0.5%∼2%를 적용하였으나, 2019년부터는 ① 납세의무자가 2주택 이하를 소유한 경우(조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우는 제외)에는 0.5%∼ 2.7%, ② 납세의무자가 3주택 이상을 소유하거나 조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우에는 0.6%∼ 3.2% 적용하도록 하였다. 이러한 종합부동산세 인상의 실효성을 높이기 위해서 세부담 상한비율을 종전에는 납세의무자가 소유한 주택 수에 관계없이 일률적으로 150%를 적용하였으나, 2019년부터는 ① 납세의무자가 2주택 이하를 소유한 경우(조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우는 제외)에는 150%, ② 납세의무자가 3주택 이상을 소유한 경우에는 300%, 조정대상지역 내 2주택을 소유한 경우에는 200%를 적용하도록 하였다. 또한 종합합산과세대상 토지에 대한 과세표준 구간별 세율을 0.75%∼ 2%에서 1%∼ 3%로 인상하는 한편, 2018년도에는 주택 및 토지에 대한 종합부동산세의 공정시장가액비율을 80%로 하였으나, 종합부동산세 과세표준의 시가 반영률을 높이기 위해서 공정시장가액비율을 2019년 85%, 2020년 90%, 2021년 95%, 2022년 이후 100%로 매년마다 5%씩 상향하였다. 그리고 현금납부 능력이 부족한 납세의무자의 종합부동산세 일시납부에 따른 자금부담을 완화해 주기 위해서 분납할 수 있는 세액의 기준을 ‘500만원 초과’에서 ‘250만원 초과’ 로 확대하고, 분납기간을 납부기한이 지난 날부터 ‘2개월 이내’에서 ‘6개월 이내’로 연장하였다.

 

한편 소득세법에서는 임대주택 등록을 활성화하기 위하여 분리과세 주택임대소득에 대한 사업소득금액을 계산할 때 총수입금액에서 차감하는 필요경비를 ① 미등록임대주택은 (총수입금액×50%)로 ② 등록임대주택은 (총수입금액×60%)로 하되, 분리과세 주택임대소득을 제외한 해당 과세기간의 종합소득금액이 2천만원 이하인 경우에는 ① 미등록임대주택은 (총수입금액×50%+200만원)으로 ② 등록임대주택은 (총수입금액×60%+ 400만원)으로 임대주택 등록 여부와 종합소득금액에 따라 필요경비율 및 추가공제액을 차등 적용하도록 하였다. 한편 주택임대소득에 대한 세원 관리를 강화하기 위하여 분리과세 주택임대소득만 있는 사업자도 사업자등록 대상자에 추가하고, 주택임대소득이 있는 사업자가 사업자등록을 하지 않은 경우에는 2020년부터 미등록기간 주택임대수입금액의 0.2%에 해당하는 가산세를 부과하도록 하였다. 또한 법정·지정기부금의 필요경비산입 한도초과액 및 세액공제 한도초과액에 대한 이월공제기간을 5년에서 10년으로 연장, 세액공제시 30%의 세액공제율이 적용되는 고액기부로 분류되는 기준금액을 2천만원에서 1천만원으로 하향조정, 아동수당의 지급대상 확대에 따른 자녀세액공제 대상을 축소조정 등의 갖가지 개정이 이루어졌다.

 

이 밖에도 법인세법에서 지주회사의 자회사에 대한 지분율 확대를 유도하기 위하여 해당 지주회사의 지분비율이 50% 초과 80% 이하(상장회사의 경우 30% 초과 40% 이하)인 자회사로부터 받는 수입배당금액의 익금불산입률을 80%에서 90%로 상향조정, 기부문화 활성화를 위해서 사회적기업의 지정기부금 손금산입한도율을 10%에서 20%로 확대, 기부금 손금산입 한도초과액의 이월손금산입기간을 5년에서 10년으로 연장, 중소기업의 납세협력비용 부담 완화를 위하여 직전 사업연도 납부실적을 기준으로 계산한 중간예납세액이 30만원 미만인 중소기업에 대한 중간예납의무 면제 등의 개정이 있었다. 국세기본법에서는 역외거래에 대한 과세의 실효성을 높이기 위하여 역외거래에 대한 국세 부과제척기간 연장, 세금 납부지연에 대하여 부과하는 납부불성실가산세와 가산금을 2020년부터 납부지연가산세로 통합, 이의신청·심사청구의 경우에도 불고불리·불이익 변경금지의 원칙 적용 명문화 등의 개정이 있었고, 부가가치세법에서는 사업장이 하나인 사업자가 추가로 사업장을 개설하는 경우 사업자 단위과세제도와 주사업장 총괄납부 제도가 적용되는 과세기간 개선, 부가가치세 예정고지·부과납부 면제 기준금액을 20만원에서 30만원으로 상향조정, 사업의 포괄적 양도 관련 대리납부기한 연장, 국외사업자의 부가가치세 과세대상 전자적 용역의 범위 확대, 간이과세자의 납부의무 면제 기준금액을 2,400만원에서 3천만원으로 상향조정 등의 개선·보완이 이루어졌다.

 

이번 판부터는 기존 책을 세법개론1(조세법총론, 국세기본법, 법인세법, 국제조세조정에 관한 법률, 국세징수법, 조세범처벌법)과 세법개론2(부가가치세법, 소득세법, 상속세및증여세법, 지방세법, 종합부동산세법)로 분권화하여 독자분들이 책을 들고 다니기 편하게 하였다. 한편 개정세법 내용을 주도면밀하게 분석하여 쉽게 설명하고 도표를 통하여 한 눈에 파악할 수 있도록 하였다. 그리고 예제문제와 객관식 문제를 보강하여 세법 이해력을 높일 수 있게 하고 단어나 문구를 쉬운 표현으로 고치고 문장을 간결하게 다듬어 잘 읽기 쉽게 하였다. 특히 세법 이해를 위한 주요 개념이나 용어를 파란색으로 부각시켜 강조하고 세법 간 융합적인 학습을 위해서 관련 내용을 페이지로 연결하는 한편, 개정세법 목록을 책에 부록으로 제시하여 개정된 세법내용을 신속히 파악할 수 있도록 하였다.

 

끝으로 언제나 좋은 책을 집필할 수 있도록 아낌없는 배려를 주고 계신 상경사 김희철 사장님, 이 책의 1판부터 금년 25판까지 세련된 편집에 많은 노고를 해 주신 성진우 부장님, 김병훈 부장님, 배정영 부장님께 깊이 감사드린다. 그리고 이 책 내용에 많은 조언을 해 주신 하영성 세무사님, 임재현 회계사님과 원고정리와 교정에 많은 도움을 준 손재호 세무사님, 고경태 세무사님에도 고마움을 전한다.
앞으로도 더 나은 책으로 여러분을 만날 것을 약속드리며, 독자 여러분의 건승(健勝)을 기원한다.

 

2019. 2. 12.
임상엽·정정운

저자소개 | 도서소개 | 목차

[1권]
        제01장  조세법 총론
        제02장  국세기본법
        제03장  법인세법
        제04장  국제조세조정에 관한 법률
        제05장  국세징수법
        제06장  조세범처벌법
        부   록  2019년『세법개론』세법개정내용 목록


[2권]
        제07장  부가가치세법
        제08장  소득세법
        제09장  상속세및증여세법
        제10장  지방세법
        제11장  종합부동산세법
        부   록  2019년『세법개론』세법개정내용 목록

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