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실강 업데이트중 [2차대비] 주관식 과정 | 세법학 | 정정운 교수 |
2024년 동차 세법학 1,2부 (정정운)

교수

정정운 교수

교수홈 전체강의

  • <강의시간> 88시간 |
    <제공시간> 132시간
  • <적용분류> 세무사 2차
  • [총 결제금액] 0
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2024년

세무사 동차
세법학 1부+2부

정정운 교수

  • 강의소개
    1. 세무사 2차 시험을 준비하시는 모든 수험생이 수강하실 수 있는 강의입니다.
    2. 이론정리와 주관식 문제풀이로 수업을 진행합니다.
    3. 온라인 단과반은 모의고사를 제공하지 않습니다.
    4. 업데이트중인 강의는 강의 일정보다 온라인 수강기간이 먼저 종료되는 경우에만 소정의 기간이 제공되며,
      그 외에는 추가 기간 제공이 되지 않습니다.
  • 제공기간
  • 80일
  • 제공시간
  • 132시간 [총 강의시간 88시간]
  • 업데이트시간
    1. 오전강의 : 오후 4시
    2. 오후강의 : 저녁 9시
    3. 저녁강의 : 다음날 낮 12시
    4. 강의 일정은 변경 될 수 있으며 일정 변경시에는 별도 문자 안내 드리니
      개인정보수정에서 수신여부 및 회원정보 연락처를 확인바랍니다.

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회차 제목 페이지 시간 자료
1회차 [1회] 오리엔테이션  P 39분
2회차 [개별소비세법] 제1장 개별소비세법 총설  본서 137P

강의노트 61P

116분
3회차 제2절 납세의무자와 과세표준  본서 148P

강의노트 65P

56분
4회차 [2회] 제2절 납세의무자와 과세표준, 구체적인 물품가격 계산  본서 150P

강의노트 68P

90분
5회차 제4절 과세시기 및 제조의제·반출의제 , Ⅱ. 제조의제·반출의제  본서 156P

강의노트 72P

96분
6회차 제3장 미납세반출·면세제도 및 세액의 공제·환급  본서 160p

강의노트 76P

34분
7회차 [3회] 제1절 미납세반출, 2. 소비목적이 아닌 반출  본서 161p

강의노트 77P

96분
8회차 제3절 세액의 공제 및 환급, Ⅰ. 세액의 공제  본서 173p

강의노트 81P

67분
9회차 [지방세법] 제1장 지방세법 총설, 제1절 지방세법 총론  본서 191p

강의노트 85P

64분
10회차 [4회] 제2장 취득세, 2. 취득의 범위  본서 205p

강의노트 90P

102분
11회차 제2절 과세요건, (3) 증여 또는 유상으로 취득한 것으로 보는 경우  본서 207p

강의노트 94P

57분
12회차 Ⅲ. 취득세의 비과세  본서 211p

강의노트 96P

56분
13회차 [5회] Ⅳ. 납세의무자, 4)조합원  본서 213p

강의노트 98P

96분
14회차 Ⅴ. 취득세 과세표준, (2)유상승계취득의 경우 과세표준  본서 219p

강의노트 101P

78분
15회차 Ⅵ. 취득세, 1. 표준세율  본서 224p

강의노트 106P

54분
16회차 [6회] Ⅵ. 취득세, 2. 일반자산 취득에 대한 중과세율  본서 227p

강의노트 110P

95분
17회차 (4) 중과세율의 적용례  본서 232p

강의노트 112P

75분
18회차 제3절 취득시기, Ⅱ. 승계취득의 경우 (2) 예외  본서 240p

강의노트 11P

42분
19회차 [7회] 제4절 취득세의 납세절차, Ⅰ. 신고납부  본서 245p

강의노트 117P

95분
20회차 제5절 과점주주의 간주취득세, 3. 간주취득세 과세대상  본서 252P

강의노트 122P

58분
21회차 제3장 등록면허세, 과세대상·납세의무자 및 비과세  본서 255P

강의노트 126P

48분
22회차 [8회] Ⅱ. 세율, 1. 세율 법인등기  본서 258p

강의노트 128P

73분
23회차 제4장 재산세 , (1)재산세 부과기준  본서 264p

강의노트 130P

77분
24회차 Ⅱ. 납세의무자와 납세지, (2) 예외적인 납세의무자  본서 269p

강의노트 134P

58분
25회차 [9회] Ⅱ. 납세의무자와 납세지, (2) 예외적인 납세의무자  본서Ⅱ 270p

강의노트Ⅱ 136P

118분
26회차 [상속세 및 증여세법] 제1장 상속세  본서Ⅰ 143p

강의노트Ⅰ 7P

54분
27회차 제3절 상속세의 과세대상과 납세의무자  본서Ⅰ 149p

강의노트Ⅰ 9P

44분
28회차 [10회] Ⅱ. 상속세의 납세의무자, 2) 법인  본서Ⅰ 151p

강의노트 11P

101분
29회차 Ⅲ. 상속세 과세가액  본서Ⅰ 157p

강의노트Ⅰ 16P

58분
30회차 4. 상속재산가액에서 차감하는 공과금 등  본서Ⅰ 160p

강의노트Ⅰ 7P

56분
31회차 [11회] 4. 상속재산가액에서 차감하는 공과금 등, 3)채무  본서Ⅰ 160p

강의노트Ⅰ 18P

83분
32회차 6. 그 밖의 물적공제, (2) 동거주택상속공제  본서Ⅰ 171p

강의노트Ⅰ 20P

52분
33회차 4. 세액공제, (3) 단기 재상속에 대한 세액공제  본서Ⅰ 176p

강의노트Ⅰ 25P

68분
34회차 [12회] Ⅲ. 연부연납과 물납  본서Ⅰ178p

강의노트Ⅰ 26P

93분
35회차 제2장 증여세, 제1절 증여세의 의의 및 과세체계  본서Ⅰ194p

강의노트Ⅰ30P

77분
36회차 Ⅱ. 증여재산가액, 2) 증여재산의 반환·재증여  본서Ⅰ202p

강의노트Ⅰ37P

38분
37회차 [13회] 2. 종전 증여재산의 합산과세  본서Ⅰ203p

강의노트Ⅰ39P

78분
38회차 (2) 혼인 출산증여재산공제  본서Ⅰ 210p

강의노트Ⅰ42P

65분
39회차 3. 저가양수 고가양도에 따른 이익의 증여  본서Ⅰ 218p

강의노트Ⅰ46P

89분
40회차 [14회] 4. 채무면제 등에 따른 이익의 증여  본서Ⅰ220p

강의노트Ⅰ49P

109분
41회차 5. 전환사채 등의 주식전환 등에 따른 이익의 증여  본서Ⅰ 229p

강의노트Ⅰ51P

62분
42회차 제6절 증여추정  본서Ⅰ240p

강의노트Ⅰ55P

41분
43회차 [15회] Ⅲ. 재산취득자금 및 채무상환자금의 증여추정  본서Ⅰ242p

강의노트Ⅰ56P

98분
44회차 Ⅲ. 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제  본서Ⅰ248p

강의노트Ⅰ62P

73분
45회차 Ⅳ. 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제  본서Ⅰ255p

강의노트Ⅰ62P

34분
46회차 [16회] Ⅴ. 특정법인과의 거래를 통한 증여의제  본서Ⅰ259p

강의노트Ⅰ67P

120분
47회차 [국세기본법] 제1편 국세기본법, 제1장 국세기본법 총칙  본서Ⅰ 3p

강의노트Ⅰ76P

49분
48회차 제3장 국세부과의 원칙, 제1절 실질과세의 원칙  본서Ⅰ 22p

강의노트Ⅰ84P

53분
49회차 [17회] 제2절 신의성실의 원칙  본서Ⅰ25p

강의노트Ⅰ88P

79분
50회차 Ⅲ. 행정상의 소급과세금지의 원칙  본서Ⅰ33p

강의노트Ⅰ93P

67분
51회차 Ⅲ. 확정된 납세의무의 변경  본서Ⅰ43p

강의노트Ⅰ97P

58분
52회차 [18회] Ⅱ. 국세의 부과제척기간  본서Ⅰ48p

강의노트Ⅰ100P

104분
53회차 4. 특례부과제척기간  본서Ⅰ53p

강의노트Ⅰ105P

68분
54회차 제6장 납세의무의 확장  본서Ⅰ59p

강의노트Ⅰ109P

42분
55회차 [19회] 제4절 제2차납세의무  본서Ⅰ65p

강의노트Ⅰ111P

108분
56회차 3. 피담보채권의 우선  본서Ⅰ75p

강의노트Ⅰ116P

62분
57회차 Ⅴ. 통정허위의 담보권 설정계약에 대한 취소권  본서Ⅰ83p

강의노트Ⅰ123P

48분
58회차 [보충강의 법인세법] 1장 1절 법인세의 납세의무  세법학 1 5P 85분
59회차 [보충강의 법인세법] 2장 2절 소득처분  세법학 1-2 23P 92분
60회차 [보충강의 법인세법] 2장 2절 4.2. 사외유출처분에 대한 사후관리  세법학 1-2 33P 41분
61회차 [보충강의 법인세법] 2장 사례9번  세법학 1-2 64P 86분
62회차 [보충강의 법인세법] 3장 1절 의제배당  세법학 1-2 99P 84분
63회차 [보충강의 법인세법] 3장 2절 인건비의 손금산입 및 손금불산입  세법학 1-2 115P 62분
64회차 [보충강의 법인세법] 4장 1절 3. 거래유형별 귀속사업연도  세법학 1-2 164P 85분
65회차 [보충강의 법인세법] 6장 부당행위계산의 부인  세법학 1-2 299P 101분
66회차 [보충강의 법인세법] 6장 2절 3. 가지급금에 대한 규제  세법학 1-2 317P 47분
67회차 [보충강의 법인세법] 6장 2절 3.4. 정당한 사유 없이 회수하지 않은 가지급금 등의 익금산입  세법학 1-2 320P 76분
68회차 [보충강의 법인세법] 7장 3절 국외원천소득에 대한 이중과세의 조정제도  세법학 1-2 396P 85분
69회차 [보충강의 법인세법] 9장 1절 영리내국법인의 청산소득에 대한 법인세  세법학 1-2 445P 41분
70회차 [보충강의 법인세법] 9장 4절 신탁소득에 대한 법인세  세법학 1-2 495P 92분
71회차 [보충강의 법인세법] 9장 2절 비영리법인의 법인세 납세의무  세법학 1-2 450P 77분
72회차 [보충강의 법인세법] 제8절 합병 및 분할 등에 대한 특례  유인물 1P 127분
73회차 [보충강의 법인세법] 사례1. 피합병법인의 양도차익과 합병법인의 자산의 취득가액  유인물 10P 83분
74회차 [보충강의 법인세법] 합병시 이월결손금의 승계 및 공제제한  유인물 32P 96분
75회차 [보충강의 법인세법] 물적분할 및 현물출자에 대한 특례  유인물 55P 67분
76회차 [보충강의 법인세법] 사업양수시 이월결손금 공제 제한  유인물 68P 49분
77회차 [보충강의 소득세법] 1장 1절 소득세의 납세의무자  세법학 1-2 537P 54분
78회차 [보충강의 소득세법] 2장 1절 2.1.7. 비영업대금의 이익  세법학 1-2 566P 97분
79회차 [보충강의 소득세법] 2장 2절 사업소득  세법학 1-2 600P 57분
80회차 [보충강의 소득세법] 2장 5절 기타소득  세법학 1-2 664P 74분
81회차 [보충강의 소득세법] 3장 2절 공동사업의 납세의무  세법학 1-2 706P 110분
82회차 [보충강의 소득세법] 4장 1절 종합소득공제  세법학 1-2 755P 70분
83회차 [보충강의 소득세법] 6장 1절 원천징수  세법학 1-2 795P 42분
84회차 [보충강의 소득세법] 8장 양도소득세  세법학 1-2 839P 87분
85회차 [보충강의 소득세법] 8장 4절 4. 양도차익계산의 특례  세법학 1-2 897P 60분
86회차 [보충강의 소득세법] 8장 8절 거주자의 국외전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세 과세특레  세법학 1-2 940P 83분
87회차 [보충강의 부가가치세법] 1장 1절 부가가치세의 과세유형과 과세방법  세법학 2-1 5P 74분
88회차 [보충강의 부가가치세법] 1장 2절 국경세조정과 부가가치세의 역진성  세법학 2-1 16P 81분
89회차 [보충강의 부가가치세법] 1장 4절 환수효과와 누적효과  세법학 2-1 23P 84분
90회차 [보충강의 부가가치세법] 2장 1절 납세의무자  세법학 2-1 37P 96분
91회차 [보충강의 부가가치세법] 2장 5절 사업자등록  세법학 2-1 72P 49분
92회차 [보충강의 부가가치세법] 2장 2절 신탁 관련 부가가치세 납세의무자  세법학 2-1 43P 112분
93회차 [보충강의 부가가치세법] 3장 1절 과세거래의 일반  세법학 2-1 87P 83분
94회차 [보충강의 부가가치세법] 3장 2절 2. 판매목적 타사업장 반출재화의 공급의제  세법학 2-1 98P 36분
95회차 [보충강의 부가가치세법] 3장 2절 2.1. 사업양도  세법학 2-1 105P 92분
96회차 [보충강의 부가가치세법] 3장 5절 재화 용역의 공급시기와 공급장소  세법학 2-1 125P 83분
97회차 [보충강의 부가가치세법] 4장 2절 면세  세법학 2-1 148P 62분
98회차 [보충강의 부가가치세법] 5장. 2) 마일리지등으로 대금을 결제받은 경우 공급가액의 계산  세법학 2-1 185P 124분
99회차 [보충강의 부가가치세법] 5장. 4. 세금계산서의 발급  세법학 2-1 239P 56분
100회차 [보충강의 부가가치세법] 7장. 1절. 매입세액공제  세법학 2-1 265P 49분
101회차 [보충강의 부가가치세법] 7장. 2절. 과세·면세사업을 겸영하는 경우의 과세표준 및 세액계산  세법학 2-1 288P 120분
102회차 [보충강의 부가가치세법] 7장. 2절. 5. 감가상각자산의 과세사업 전환시 매입세액공제  세법학 2-1 296P 45분
103회차 [보충강의 부가가치세법] 7장. 3절. 누적효과 방지를 위한 매입세액공제제도  세법학 2-1 307P 53분
104회차 [보충강의 부가가치세법] 8장 2절 대리납부제도  세법학 2-1 334P 117분
105회차 [보충강의 부가가치세법] 7장 4절 대손세액공제  세법학 2-1 312P 69분
106회차 [보충강의 부가가치세법] 9장 2절 부가가치세 환급  세법학 2-1 364P 41분
107회차 [보충강의 부가가치세법] 10장 1절 간이과세제도의 개관  세법학 2-1 387P 100분
108회차 [보충강의 부가가치세법] 10장 3절 간이과세자의 과세표준과 세액의 계산  세법학 2-1 400P 81분
교재
  • [세법학] 2024 세법학 I 강의노트 (정정운) [7판]
  • <저자> 정정운    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2024년 04월 08일
  • <페이지수> 232페이지    
    <교재비> 10,000원9,000원

저자소개 | 도서소개 | 목차

- 정정운 

전남대학교 경영대학 경영학과 졸업

제35회 세무사 자격시험 수석합격  

지방세공무원 연수원 강사 역임  

한세대학교 전임강사 역임  

재정경제부 혁신동아리 강사 역임  

재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)  

웅지세무대학 전임강사 역임  

기획경제부 세제개정 전문위원 역임  

나무경영아카데미 세법 강사  

저자소개 | 도서소개 | 목차

□ 저자 직강의 판서 내용을 그대로 옮겨놓은 강의노트!

 필기에 따른 부담을 덜고 저자의 강의를 더 잘 이해할 수 있도록 하여, 세법학을 단기간에 정복할 수 있도록 도와드립니다.

 

□ 세법학 강의노트는 두 권으로 구성되어 있습니다. 

  [세법학1 강의노트] : 국세기본법, 상속세 및 증여세법, 법인세법, 소득세법

  [세법학2 강의노트] : 부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 조세특례제한법 

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 차례

 

상속세 및 증여세법

국세기본법

법인세법

소득세법

 

교재
  • [세법학] 2024 세법학 II 강의노트 (정정운) [7판]
  • <저자> 정정운    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2024년 01월 19일
  • <페이지수> 184페이지    
    <교재비> 10,000원9,000원

저자소개 | 도서소개 | 목차

- 정정운
전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사시험 수석 합격
전) 선진세무법인 이사
현) 나무경영아카데미 강사

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 이 책은 저자 직강의 판서 내용을 그대로 옮겨놓은 강의노트입니다.

필기에 따른 부담을 덜고 저자의 강의를 더 잘 이해할 수 있도록 하여, 세법학을 단기간에 정복할 수 있도록 도와드릴 것입니다.

 

※ 세법학 강의노트는 두 권으로 구성되어 있습니다.

[세법학1 강의노트] : 상속세 및 증여세법, 국세기본법, 법인세법, 소득세법

[세법학2 강의노트] : 부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 조세특례제한법

저자소개 | 도서소개 | 목차

-차례

 

부가가치세법

개별소비세법
지방세법

조세특례제한법

교재
  • [세법학] 2024 세법학 II zip [6판]
  • <저자> 정정운,손재호    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2024년 03월 20일
  • <페이지수> 560페이지    
    <교재비> 24,000원21,600원

저자소개 | 도서소개 | 목차

 - 정정운

 

전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사 자격시험 수석합격
지방세공무원 연수원 강사 역임
한세대학교 전임강사 역임
재정경제부 혁신동아리 강사 역임
재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)
웅지세무대학 전임강사 역임
기획경제부 세제개정 전문위원 역임
나무경영아카데미 세법 강사

 

- 손재호

 

웅지세무대학교 세무전문학사
제54회 세무사시험 합격
손상익세무사사무소 근무

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 책 소개


□ 세무사 2차 시험 대비, 세법학 요약서!

기본서의 주요 내용 및 판례를 전부 반영하였으며, 다양한 도표를 통한 내용 정리 및 유사한 쟁점 비교 학습이 가능하도록 구성하였습니다.


□ 2024년 개정세법 반영

부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 조세특례제한법 등 [세법학Ⅱ.zip]에 필요한 2024년도의 개정세법을 철저하게 분석하여 설명함으로써 독자분들이 쉽게 이해할 수 있도록 노력하였습니다.


□ 이 책의 활용방법

⇒ STEP 01 : 기본내용의 이해 & 목차와 키워드를 통해 이해한 내용을 정리

⇒ STEP 02 : 관련 판례와 도표를 통한 추가 학습

⇒ STEP 03 : 반복 학습을 통한 내용 암기


□ 이 책의 특징

① 기본서의 목차와 체계를 따름

② 목차와 키워드를 중심으로 학습 가능

③ 실제 법문구와 판례내용을 최대한 그대로 반영

④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용

⑤ 사례형 문제에 대한 응용력을 기르기 위해 기본서에 나온 판례를 최대한 반영

⑥ 각 절마다 기본서의 해당 페이지를 표기하여, 해당 주제를 기본서와 함께 체계적으로 정리할 수 있도록 함


■ 머리말

 

Ⅰ. 최근출제 경향 및 채점평


1. 각 개별세법의 배점

세법학Ⅱ부의 경우 부가가치세법에서 35점, 개별소비세법에서 20점, 지방세법에서 20점, 조세특례제한법에서 25점 배점으로 지난 5년간 출제되었다.


2. 최근 출제경향

◎ 부가가치세법은 간단한 사례나 판례의 내용으로 출제된 적도 있으나, 주로 개별적인 물음에서 주요 법령의 개념, 적용요건, 취지를 각각 물어보는 방식으로 출제되었다.

◎ 개별소비세법은 간단한 사례를 제시한 후 개별적인 물음을 통해 그 사례에 해당하는 법령의 구체적인 내용을 물어본 다음, 그 법령을 사례에 적용시킬 수 있는지를 확인하는 방식으로 출제되었다.

◎ 지방세법은 취득세가 주로 출제되었는데, 개별적인 법령의 내용보다는 쟁점이 되는 판례나 간단한 사례를 통하여 납세의무자, 취득시기, 적용 세율, 납부기한 등 해당 사례에 대한 구체적인 세무처리를 물어보는 방식으로 출제되었으며, 재산세에 대한 세무처리를 함께 요청하는 방식으로도 자주 출제되었다.

◎ 조세특례제한법의 경우에는 주요 쟁점이 되는 법령의 내용을 주로 출제하였으나, 사례형 문제를 제시하는 경우도 있었고, 여러 가지 법령의 내용의 물음을 나누어서 출제하는 경우도 있었다.


3. 채점평

출제자들의 채점평에서 가장 많이 언급이 되었던 내용은, ① 요구하는 물음에 대해서 필요 없는 내용을 서술한 답안이 많다는 것, ② 대강 서술하지 말고 구체적으로 명확하게 서술해 달라는 것, ③ 단순히 법령을 암기하는 방식에 그치지 말고 해당 법령의 내용을 이해하여 사례형 문제의 경우 자신의 판단과 그 판단에 이르는 과정을 법령과 판례를 근거로 하여 명확하게 서술해 달라는 것이었다. 작년 채점평의 경우에는 물음의 배점에 맞게 서술해야 한다는 의견도 있었으며, 조세특례제한법의 경우에 단순 암기보다는 그 조세특례제도에 대한 시사적 이슈나 취지 및 문제점과 그 해결방안에 대해서도 설명해야 한다는 의견이 있었다.


Ⅱ. 본서의 특징 및 활용방법


1. 본서의 특징

① 기본서로 공부하는 것과 같은 효과를 내기 위해 기본서의 목차와 체계를 따랐다.

② 목차와 키워드를 중심으로 학습할 수 있도록 목차와 키워드를 파란색으로 표시하였다.

③ 답안지를 작성할 때 법문구와 판례내용을 최대한 비슷하게 적는 것이 유리하므로 법령이나 판례에서 나온 표현을 바꾸는 것을 지양하고, 조사를 바꾸거나 부연설명이나 수식어구 같이 필요성이 다소 떨어지는 문구만을 삭제하는 방식으로 요약하여 작성하였다.

④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용하였다.

⑤ 본서의 분량을 줄이기 위해 문제는 본서에 수록이 되어있지 않으나, 사례형 문제에 응용력을 향상시키기 위해 기본서에 나온 판례를 수록하였다.

⑥ 기본서의 내용 중 중요성이 떨어지거나 회계학 2부에 주로 출제될법한 내용들은 짧게 언급하는 방식으로 그쳤다.

⑦ 본서 각 절 제목 다음에 『세법학Ⅱ』 기본서 해당 페이지가 적혀있다. 이것을 활용하여 기본서와 함께 공부하면 해당 주제를 체계적으로 정리하는데 큰 도움이 될 것이다.


2. 본서의 활용방법

채점평에서도 나와 있듯이 물어보는 물음에 대해 구체적으로 서술하기 위해서는 법령을 이해하는 것은 기본이고 구체적인 암기도 필요하다. 법령을 복사하여 붙여 넣을 수는 없어도 법령에서 나온 용어들을 사용하여 서술해야 하므로 중요한 표현의 암기는 필수이다. 이해를 하고 암기해 달라는 말은 암기가 중요하지 않다는 말이 아니라 최소한 무슨 내용인지는 인지하고 암기하여 물어보는 물음의 논제에 이탈하여 서술하는 실수를 하지 말아달라는 뜻일 것이다. 더구나 구체적인 사례의 적용에 대해 암기한 법령과 판례의 내용을 문제를 해결하는 근거로 활용할 수 있는 능력까지 요구하고 기존 조세제도에 대한 비판적인 시각을 갖출 것까지 요구하고 있다. 실로 무리한 요구가 아닐 수 없다. 종합해 보면 탄탄한 기본실력부터 심화적인 학습까지 바라고 있어 출제자들이 기대하는 합격생으로서의 수준이 상당히 높다는 것을 알 수 있다.

결론적으로 이러한 출제자의 기대를 충족하기 위해서는 두꺼운 기본서를 통한 학습이 당연할 것이지만, 문제는 많은 수험생들이 기본서를 통한 학습을 부담스러워 한다는 것이다. 특히 2차 시험을 처음 응시하게 되는 동차생 입장에서는 1차 시험 날부터 시간이 3개월 밖에 남지 않았기 때문에 이러한 부담은 당연할 것이다.

본서는 기본적으로 세법학 기본서의 내용을 압축한 것에 불과하다. 절대적인 내용을 비교한다면 기본서와 큰 차이가 없다. 따라서 본서는 두꺼운 기본서를 학습하면서 느끼게 되는 부담을 줄여주는 정도이며 절대적인 학습량을 줄여주는 것이 아니므로 출제자들이 기대하는 실력을 갖추기 위해서는 본서의 공부방법도 기본서로 공부하는 방식과 같아야 한다.

기본서로 공부하는 것처럼 사소한 것을 하나하나 암기하는데 시간을 쏟기 보다는, 읽고 있는 내용을 목차를 통하여 정리하면서 다독으로 법문구와 판례내용에서 쓰이는 표현들이 익숙해지도록 해야 한다.

구체적인 가지 수나 숫자, 날짜, 비율, 계산식 같은 것들은 반복하면서 기억을 하는 수밖에 없기 때문에 회독을 할 때마다 한 번씩 읽고 지나가는 것이 바람직하다.


Ⅲ. 출판에 도움을 주신 분들과 독자분들에게 전해드리는 말


본서 출간에 도움을 주신 상경사 김희철 사장님, 이 책 편집에 많은 노고를 해 주신 상경사 성진우 부장님, 김병훈 부장님, 배정영 부장님께 감사의 말씀을 드립니다.

본서가 여러분들의 단기 합격에 도움이 될 수 있기를 바라며, 독자 여러분들의 건승(健勝)을 기원합니다.


2024년 3월 11일

정정운, 손재호

저자소개 | 도서소개 | 목차

 

■ 차례


제1부 부가가치세법

        제 1 장 부가가치세법 기초이론

        제 2 장 부가가치세법 총칙

        제 3 장 과세거래

        제 4 장 영세율 적용과 면세

        제 5 장 과세표준의 계산

        제 6 장 거래징수와 세금계산서

        제 7 장 납부세액

        제 8 장 부가가치세의 신고와 납부

        제 9 장 결정·경정·징수와 환급

        제10장 간이과세


제2부 개별소비세법

        제 1 장 개별소비세법 총설

        제 2 장 개별소비세의 과세요건

        제 3 장 미납세반출·면세제도 및 세액의 공제·환급

        제 4 장 개별소비세의 납세절차


제3부 지방세법

        제 1 장 지방세법 총설

        제 2 장 취득세

        제 3 장 등록면허세

        제 4 장 재산세

        제 5 장 지방세특례제한법


제4부 조세특례제한법

        제 1 장 조세특례제한법 총설

        제 2 장 중소기업 및 연구인력개발에 대한 조세특례

        제 3 장 국제자본거래 등에 대한 조세특례

        제 4 장 기업구조조정을 위한 조세특례

        제 5 장 지역간의 균형개발을 위한 조세특례

        제 6 장 그 밖의 직접국세의 특례

        제 7 장 간접국세에 대한 조세특례 및 과세표준양성화를 위한 조세특례

        제 8 장 조세특례의 제한 및 감면세

교재
  • [세법학] 2024 세법학 I zip [6판]
  • <저자> 정정운,손재호    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2024년 03월 20일
  • <페이지수> 712페이지    
    <교재비> 28,000원25,200원

저자소개 | 도서소개 | 목차

 - 정정운

 

전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사 자격시험 수석합격
지방세공무원 연수원 강사 역임
한세대학교 전임강사 역임
재정경제부 혁신동아리 강사 역임
재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)
웅지세무대학 전임강사 역임
기획경제부 세제개정 전문위원 역임
나무경영아카데미 세법 강사

 

- 손재호

 

웅지세무대학교 세무전문학사
제54회 세무사시험 합격
손상익세무사사무소 근무

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 책 소개


□ 세무사 2차 시험 대비, 세법학 요약서!

기본서의 주요 내용 및 판례를 전부 반영하였으며, 다양한 도표를 통한 내용 정리 및 유사한 쟁점 비교 학습이 가능하도록 구성하였습니다.


□ 2024년 개정세법 반영

국세기본법, 상속세및증여세법, 소득세법, 법인세법 등 [세법학Ⅰ.zip]에 필요한 2024년도의 개정세법을 철저하게 분석하여 설명함으로써 독자분들이 쉽게 이해할 수 있도록 노력하였습니다.


□ 이 책의 활용방법

⇒ STEP 01 : 기본내용의 이해 & 목차와 키워드를 통해 이해한 내용을 정리

⇒ STEP 02 : 관련 판례와 도표를 통한 추가 학습

⇒ STEP 03 : 반복 학습을 통한 내용 암기


□ 이 책의 특징

① 기본서의 목차와 체계를 따름

② 목차와 키워드를 중심으로 학습 가능

③ 실제 법문구와 판례내용을 최대한 그대로 반영

④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용

⑤ 사례형 문제에 대한 응용력을 기르기 위해 기본서에 나온 판례를 최대한 반영

⑥ 각 절마다 기본서의 해당 페이지를 표기하여, 해당 주제를 기본서와 함께 체계적으로 정리할 수 있도록 함



■ 머리말


Ⅰ. 최근출제 경향 및 채점평

1. 각 개별세법의 배점

세법학Ⅰ부의 경우 국세기본법에서 20점, 상속세및증여세법에서 20점, 법인세법에서 30점, 소득세법에서 30점 배점으로 지난 5년간 출제되었다.


2. 최근 출제경향

세법학Ⅰ부의 경우 사례형 문제를 중심으로 출제되었는데, 상속세및증여세법을 제외하고 난이도가 높은 판례들을 사례문제로 출제하여 지문의 길이가 길고 사실관계도 복잡하여 짧은 시간내에 제대로 분석하는 것이 어려운 문제들이었다. 하나의 문제에 하나의 사례만 나오는 경우도있지만, 두 개의 독립된 사례가 나온 적도 있다. 사례적용과 관련되는 법령과 판례를 먼저 물음에서 제시하여 그 내용을 물어보고 해당 법령 등을 근거로 사례에 적용할 수 있는지를 물어보거나, 다양한 경우에서 발생할 수 있는 과세문제를 여러 물음으로 나누어서 출제되기도 하였다.


3. 채점평

출제자들의 채점평에서 가장 많이 언급이 되었던 내용은, ① 요구하는 물음에 대해서 필요 없는 내용을 서술한 답안이 많다는 것, ② 대강 서술하지 말고 구체적으로 명확하게 서술해 달라는것, ③ 단순히 법령을 암기하는 방식에 그치지 말고 해당 법령의 내용을 이해하여 사례형 문제의경우 자신의 판단과 그 판단에 이르는 과정을 법령과 판례를 근거로 하여 명확하게 서술해 달라는 것이었다. 작년 채점평의 경우에는 물음의 배점에 맞게 서술해야 한다는 의견도 있었다.


Ⅱ. 본서의 특징 및 활용방법

 

1. 본서의 특징

① 기본서로 공부하는 것과 같은 효과를 내기 위해 기본서의 목차와 체계를 따랐다.

② 목차와 키워드를 중심으로 학습할 수 있도록 목차와 키워드를 파란색으로 표시하였다.

③ 답안지를 작성할 때 법문구와 판례내용을 최대한 비슷하게 적는 것이 유리하므로 법령이나판례에서 나온 표현을 바꾸는 것을 지양하고, 조사를 바꾸거나 부연설명이나 수식어구 같이필요성이 다소 떨어지는 문구만을 삭제하는 방식으로 요약하여 작성하였다.

④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용하였다.

⑤ 본서의 분량을 줄이기 위해 문제는 본서에 수록이 되어있지 않으나, 사례형 문제에 응용력을향상시키기 위해 기본서에 나온 판례를 수록하였다.

⑥ 기본서의 내용 중 중요성이 떨어지거나 회계학 2부에 주로 출제될법한 내용들은 짧게 언급하는 방식으로 그쳤다.

⑦ 본서 각 절 제목 다음에  「세법학Ⅰ」 기본서 해당 페이지가 적혀있다. 이것을 활용하여 기본서와 함께 공부하면 해당 주제를 체계적으로 정리하는데 큰 도움이 될 것이다.


2. 본서의 활용방법

채점평에서도 나와 있듯이 물어보는 물음에 대해 구체적으로 서술하기 위해서는 법령을 이해하는 것은 기본이고 구체적인 암기도 필요하다. 법령을 복사하여 붙여 넣을 수는 없어도 법령에서나온 용어들을 사용하여 서술해야 하므로 중요한 표현의 암기는 필수이다. 이해를 하고 암기해달라는 말은 암기가 중요하지 않다는 말이 아니라 최소한 무슨 내용인지는 인지하고 암기하여물어보는 물음의 논제에 이탈하여 서술하는 실수를 하지 말아달라는 뜻일 것이다. 더구나 구체적인 사례의 적용에 대해 암기한 법령과 판례의 내용을 문제를 해결하는 근거로 활용할 수 있는능력까지 요구하고 기존 조세제도에 대한 비판적인 시각을 갖출 것까지 요구하고 있다. 실로 무리한 요구가 아닐 수 없다. 종합해 보면 탄탄한 기본실력부터 심화적인 학습까지 바라고 있어 출제자들이 기대하는 합격생으로서의 수준이 상당히 높다는 것을 알 수 있다.


결론적으로 이러한 출제자의 기대를 충족하기 위해서는 두꺼운 기본서를 통한 학습이 당연할 것이지만, 문제는 많은 수험생들이 기본서를 통한 학습을 부담스러워 한다는 것이다. 특히 2차 시험을 처음 응시하게 되는 동차생 입장에서는 1차 시험 날부터 시간이 3개월 밖에 남지 않았기때문에 이러한 부담은 당연할 것이다.


본서는 기본적으로 세법학 기본서의 내용을 압축한 것에 불과하다. 절대적인 내용을 비교한다면 기본서와 큰 차이가 없다. 따라서 본서는 두꺼운 기본서를 학습하면서 느끼게 되는 부담을 줄여주는 정도이며 절대적인 학습량을 줄여주는 것이 아니므로 출제자들이 기대하는 실력을 갖추기 위해서는 본서의 공부방법도 기본서로 공부하는 방식과 같아야 한다.


기본서로 공부하는 것처럼 사소한 것을 하나하나 암기하는데 시간을 쏟기 보다는, 읽고 있는 내용을 목차를 통하여 정리하면서 다독으로 법문구와 판례내용에서 쓰이는 표현들이 익숙해 지도록 해야 한다.


구체적인 가지 수나 숫자, 날짜, 비율, 계산식 같은 것들은 반복하면서 기억을 하는 수밖에 없기 때문에 회독을 할 때마다 한 번씩 읽고 지나가는 것이 바람직하다.


Ⅲ. 출판에 도움을 주신 분들과 독자분들에게 전해드리는 말


본서 출간에 도움을 주신 상경사 김희철 사장님, 이 책 편집에 많은 노고를 해 주신 상경사 성진우 부장님, 김병훈 부장님, 배정영 부장님께 감사의 말씀을 드립니다.

본서가 여러분들의 단기 합격에 도움이 될 수 있기를 바라며, 독자 여러분들의 건승(健勝)을 기원합니다.


2024년 3월 11일

정정운, 손재호

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 차례


제1부 국세기본법

        제 1 장 국세기본법 총칙

        제 2 장 조세법의 기본원칙

        제 3 장 국세부과의 원칙

        제 4 장 세법적용의 원칙

        제 5 장 납세의무의 성립·확정·소멸

        제 6 장 납세의무의 확장

        제 7 장 국세우선

        제 8 장 과세와 환급

        제 9 장 조세쟁송

        제10장 납세자 권리 및 보칙


제2부 상속세및증여세법

        제 1 장 상속세

        제 2 장 증여세

        제 3 장 과세가액불산입 및 재산의 평가


제3부 법인세법

        제 1 장 법인세법 총설

        제 2 장 각 사업연도소득

        제 3 장 의제배당 및 주요 손금·손금불산입항목

        제 4 장 손익의 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가

        제 5 장 합병 및 분할 등에 관한 특례

        제 6 장 부당행위계산의 부인

        제 7 장 과세표준과 세액계산

        제 8 장 신고 및 납부

        제 9 장 그 밖의 법인세


제4부 소득세법

        제 1 장 소득세의 기초이론

        제 2 장 거주자의 종합소득금액의 계산

        제 3 장 소득금액 계산의 특례

        제 4 장 종합소득과세표준과 세액의 계산

        제 5 장 퇴직소득세

        제 6 장 과세기간 중도의 소득세 납세절차

        제 7 장 종합소득·퇴직소득세의 납세절차

        제 8 장 양도소득세

종합반명 강의구분[기간]/수강료
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