-이철재

서울시립대학교 회계학과 졸업

서울대학교 대학원 경영학과 수료

제24회 세무사시험 수석합격

제23회 공인회계사시험 합격 

기획재정부 세제발전심의위원회 및 조세개혁추진위원회 위원

서울행정법원 전문심리위원

중부지방국세청 심판대리인 조세심판원

기획재정부 사법연수원 세법 강사

위너스경영아카데미 세법 강사

現, 삼덕회계법인 공인회계사 세무사

    한국공인회계사회 국세연구위원회 위원장 및 회계연수원 세법 주임교수

    나무경영아카데미 세법 강사

-정우승 

아주대학교 경영학부 졸업

서강대학교 대학원 경영학석사

아주대학교 대학원 경영학박사

제39회 세무사자격시험 합격

아주대학교 경영대학 및 경영대학원 겸임교수

서강대학교 경영대학 및 경영전문대학원 강사

위너스경영아카데미㈜ 대표이사

국세공무원교육원 세법 강사

現, 세무법인아성 부대표

    (사)한국세무학회 부학회장

    (사)한국조세연구포럼 부학회장

    (사)한국감사인연합회 사무총장

    국세청 세법 강사

    나무경영아카데미 세법 강사

- 유은종

한양대학교 졸업

제40회 세무사시험 합격

중소기업지원센터 법인세실무 강사

국세청 국세공무원교육원 고급연구과정 세법 강사

서울지방국세청 조사요원실무 강사

태종세무사아카데미 세법학 강사

위너스경영아카데미 세법 강사

現, 세무법인아성 부대표

    (사)한국세무학회 부학회장

    (사)한국조세연구포럼 부학회장

    휴넷 사이버평생교육원 세법 강사

    국세청 인트라넷 세법 강사

    나무경영아카데미 세법 강사

- 김완용

서울시립대학교 세무학과 졸업

서울시립대학교 세무전문대학원 세무학석사 및 세무학박사

동양미래대학교 세무회계학과 교수

숭의여자대학교 세무회계과 교수

現, 한양사이버대 재무*회계 세무학과 교수

    (사)한국조세연구포럼 조세연구 부학회장

    (사)한국세무학회 세무와회계 저널 편집위원장

    (사)한국지방세학회 연구이사,

    국토부 부동산투자회사 자문위원

□ 책 소개

세법을 처음 접하는 분들을 위한 세법 입문서!

꼭 필요하지만 어려운 세법! 이제 그 시작이 어렵지 않습니다.

세법스타트가 쉽지만 논리적이고 체계적으로 여러분을 세법의 길로 인도합니다.

□ 이 책의 목적

이 책은 세법을 처음 접하는 분들, 특히 세법 공부를 논리적이고 체계적으로 시작해야 하는 다음의 분들을 대상으로 쓰여진 세법입문서입니다.

대학에서 교양과목이나 전공과목으로 세법을 처음 공부하는 대학생

공인회계사 및 세무사 시험 대비 목적으로 세법을 처음 공부하는 수험생

국세청 및 세무서에 세무 관련직으로 신규임용된 세무공무원

기업체에 회계 및 세무 관련직으로 신규채용된 신입사원

□ 이 책의 구성

이 책은 다음과 같이 구성되었습니다.

제1부에서는 세금과 세법에 대하여 살펴봅니다.

세금이 왜 중요한지, 세금이 무엇이며 어떠한 세금들이 있는지 알아보고, 그 세금을 규정하고 있는 세법의 구조와 기본원리에 대하여 학습합니다.

제2부에서는 소비에 대하여 과세하는 부가가치세에 대하여 살펴봅니다.

먼저 부가가치세의 과세대상과 납세의무자 등의 과세요건과 신고·납부절차 등을 알아보고, 부가가치세의 계산과 관련된 내용은 일반과세자의 부가가치세와 간이과세자의 부가가치세로 나누어 계산구조 흐름에 따라 설명하였습니다.

제3부에서는 소득에 대하여 과세하는 가장 대표적인 세금인 소득세에 대하여 살펴봅니다.

먼저 소득세의 과세대상과 납세의무자 등의 과세요건과 신고·납부절차 등을 알아보고, 소득세의 계산과 관련된 내용은 종합소득세, 퇴직소득세 및 양도소득세로 나누어 계산구조 흐름에 따라 설명하였습니다.

제4부에서는 소득에 대하여 과세하는 또 하나의 세금인 법인세에 대하여 살펴봅니다.

먼저 법인세의 과세대상과 납세의무자 등의 과세요건과 신고·납부절차 등을 알아보고, 법인세의 계산과 관련된 내용은 세법을 처음 접하는 분들이 이해하기 쉽도록 법조문 순서가 아니라 법인세의 계산구조 흐름에 따라 설명하였습니다.

제5부에서는 재산에 대하여 과세하는 상속세와 증여세에 대하여 살펴봅니다.

먼저 상속세 및 증여세의 과세대상과 납세의무자 등의 과세요건과 신고·납부절차 등을 알아보고, 상속세 및 증여세의 계산과 관련된 내용은 계산구조 흐름에 따라 설명하였습니다.

이렇게 5개의 부로 나누어 소비, 소득 및 재산에 대하여 과세하는 세금 중 가장 중요한 세금들을 다루었습니다.

□ 이 책의 특징

이 책은 세법을 처음 접하는 분들을 위해 다음과 같은 특징을 살려 집필하였습니다.

- 책의 처음부터 끝까지 쉬운 용어로 풀어 쓰되, 독자들이 세법지식의 논리와 체계를 갖출 수 있도록 노력하였습니다.

- 각 세금의 계산과 관련된 내용을 설명할 때는 그 내용이 어떻게 적용되는지 예제로 확인할 수 있도록 하였으며, 중요한 부분은 그림이나 도표를 통해 내용을 한번 더 정리하였습니다.

- 각 장마다 학습내용을 확인할 수 있는 연습문제를 수록하여 더 효율적인 학습이 가능하도록 하였습니다.

□ 14판에 추가로 반영한 사항

이 책으로 강의하시는 교수님들의 조언에 따라 실무상 꼭 필요한 내용으로서 추가적인 학습이 가능하도록 다음의 내용들을 입법취지, 그림 및 예제와 함께 수록하였습니다.

다만, 입문 단계에서는 어려울 수 있는 내용이라 Futher Study 부분에 수록하였습니다. 강의하시는 교수님 및 학습하시는 독자분께서 선택하여 학습하시면 될 것 같습니다.

제2부 제3장 Further Study

－재화의 간주공급(개념, 공급시기, 세금계산서 발급여부, 공급가액 계산)

－자동차의 구입 임차 유지에 관한 매입세액의 공제 여부

제2부 제4장 Further Study

－재고납부세액 및 재고매입세액

제3부 제2장 Further Study

－사업소득(부동산임대업의 총수입금액 계산 및 추계사업소득금액 계산 포함)

제3부 제3장 Further Study

－금융소득에 대한 세액 계산 특례

제3부 제4장 Further Study

－1세대 1주택 양도소득에 대한 비과세

－1세대 1주택에 해당하는 고가주택의 양도차익

－양도차손의 공제

제4부 제3장 Further Study

－업무용승용차 관련 비용 손금불산입 특례

제5부 제2장 Further Study

－이익의 증여로 보는 예시적 규정

－증여추정과 증여의제

앞으로도 이 책으로 강의하시는 교수님들과 이 책으로 학습하시는 독자분들의 조언을 받아들여 보완할 부분은 계속 보완할 수 있도록 하겠습니다.

□ 14판에 반영된 개정세법

- 2025년 12월에 공포된 세법 법률 개정령

- 2026년 2월에 공포된 세법 시행령 개정령

□ 출간 이후 추록 및 정오표

- 212 DESIGN STUDIO https://blog.naver.com/lyjbooks

목차

제Ⅰ부  세금과 세법

제Ⅱ부  부가가치세

     제1장 부가가치세의 개요

     제2장 부가가치세의 과세요건

     제3장 일반과세자의 부가가치세

     제4장 간이과세자의 부가가치세

제Ⅲ부  소 득 세

     제1장 소득세의 개요

     제2장 종합소득금액

     제3장 종합소득 과세표준과 세액

     제4장 퇴직소득세와 양도소득세

제Ⅳ부  법 인 세

     제1장 법인세의 개요

     제2장 세무조정과 소득처분

     제3장 익금과 손금

     제4장 과세표준과 세액

제Ⅴ부  상속세 및 증여세

     제1장 상속세

     제2장 증여세

정답 및 해설