-이철재

서울시립대학교 회계학과 졸업

서울대학교 대학원 경영학과 수료

제24회 세무사시험 수석합격

제23회 공인회계사시험 합격

기획재정부 세제발전심의위원회 및 조세개혁추진위원회 위원

서울행정법원 전문심리위원

중부지방국세청 심판대리인

조세심판원.기획재정부, 사법연수원 세법 강사

현) 삼덕회계법인 공인회계사, 세무사

현) 한국공인회계사회 국세연구위원장 및 회계연수원 세법주임교수

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사

-정우승

아주대학교 경영학부 졸업

서강대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학석사)

아주대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학박사)

제39회 세무사시험 합격

(사)한국세무학회 이사, 감사, 세무학연구 편집위원

(사)한국조세연구포럼 편집이사, 총무이사

(사)한국감사인연합회 사무총장

국세청 세법 강사

아주대학교 경영대학 및 경영대학원 겸임교수

서강대학교 경영대학 및 경영전문대학원 강사

세무법인그린 세무사

위너스경영아카데미(주) 대표이사

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사

책 소개

공인회계사, 세무사 시험 대비 주관식 연습서!

최근 출제경향에 맞춘 유형별 필수문제 및 연습문제를 구분하여 수록하였으며, IFRS 관련 문제를 다수 수록하여 기업회계와 연관된 세무회계 학습을 도와드릴 것입니다.

머리말

[ 이 책의 목적과 특징 ]

- 공인회계사 및 세무사 시험 대비 목적의 주관식 문제를 수록한 연습서

- 법인세, 소득세, 부가가치세, 상속세 및 증여세의 4개 파트로 구성

- 최근 시험의 출제경향을 반영하고자 최근 시험의 기출문제 수록

- 모든 문제는 개정세법 내용을 충실히 반영하여 구성

[ 34판을 내면서 중점을 둔 사항 ]

빠른 시간 안에 학습 효과를 극대화시키기 위해 34판은 다음과 같이 전면개정

- 슬림화：최소한의 문제로 학습주제를 모두 정리하고 현실적으로 반복 학습이 가능하도록 분량 최소화. 이를 위해 중복문제 삭제, 유사문제 통합, 최근에 거의 출제되지 않고 효율적인 학습에 방해되는 지엽적인 문제는 삭제, 문제별 학습포인트를 잘 찾을 수 있도록 문제 단순화

- 구분화：각 문제마다 효율적인 학습을 위해 [필수], [연습] 구분 표시, 학습대상자를 [1차] , [2차] , [유예]로 구분 표시, 문제의 순서는 학습의 편의를 위해 세법워크북의 순서대로 수록, 답안은 시험장에서 사용할 수 있도록 최대한 실전용 답안으로 작성, 이해를 위한 자세한 설명은 해설에 수록

[ 34판에 반영된 개정세법 ]

- 2022년 말과 2023년 초에 개정된 세법 법률 및 시행령

[ 출간 이후 추록 및 정오표 ]

- 상경사 www.skbooks.co.kr

[ 실전 훈련을 위한 추가적인 학습 ]

- FINAL 세무회계 압축정리(이철재,정우승 공저, 세경사 출간)：최근 출제경향을 완벽히 반영하여 엄선한 최소량의 문제로 구성, 빠른 시간 안에 효과적으로 세무회계를 정리하기 위한 교재

- 세무회계 기출실록(이철재,정우승 편저, 상경사 출간)：실전 훈련 대비 연도별 기출문제집, 최근 5년간 공인회계사 및 세무사 2차 시험 기출문제를 개정세법 반영하여 수록

차 례

제Ⅰ부  법 인 세

제 1 장  세무조정과 소득처분

제 2 장  익금⑴：주요 익금

제 3 장  익금⑵：의제배당과 배당소득에 대한 이중과세조정

제 4 장  손금⑴：주요 손금

제 5 장  손금⑵：접대비와 기부금

제 6 장  손금⑶：감가상각비

제 7 장  손금⑷：지급이자

제 8 장  손익의 귀속시기

제 9 장  자산의 취득과 평가

제10장  충당금과 준비금⑴：퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금

제11장  충당금과 준비금⑵：대손충당금

제12장  충당금과 준비금⑶：일시상각충당금과 준비금

제13장  부당행위계산의 부인

제14장  법인세 과세표준과 세액

제15장  기업구조개편거래

제16장  연결납세제도

제17장  그 밖의 법인세

-이철재

서울시립대학교 회계학과 졸업

서울대학교 대학원 경영학과 수료

제24회 세무사시험 수석합격

제23회 공인회계사시험 합격

기획재정부 세제발전심의위원회 및 조세개혁추진위원회 위원

서울행정법원 전문심리위원

중부지방국세청 심판대리인

조세심판원.기획재정부, 사법연수원 세법 강사

현) 삼덕회계법인 공인회계사, 세무사

현) 한국공인회계사회 국세연구위원장 및 회계연수원 세법주임교수

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사

-정우승

아주대학교 경영학부 졸업

서강대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학석사)

아주대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학박사)

제39회 세무사시험 합격

(사)한국세무학회 이사, 감사, 세무학연구 편집위원

(사)한국조세연구포럼 편집이사, 총무이사

(사)한국감사인연합회 사무총장

국세청 세법 강사

아주대학교 경영대학 및 경영대학원 겸임교수

서강대학교 경영대학 및 경영전문대학원 강사

세무법인그린 세무사

위너스경영아카데미(주) 대표이사

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사

책 소개

공인회계사, 세무사 시험 대비 주관식 연습서!

최근 출제경향에 맞춘 유형별 필수문제 및 연습문제를 구분하여 수록하였으며, IFRS 관련 문제를 다수 수록하여 기업회계와 연관된 세무회계 학습을 도와드릴 것입니다.

머리말

[ 이 책의 목적과 특징 ]

- 공인회계사 및 세무사 시험 대비 목적의 주관식 문제를 수록한 연습서

- 법인세, 소득세, 부가가치세, 상속세 및 증여세의 4개 파트로 구성

- 최근 시험의 출제경향을 반영하고자 최근 시험의 기출문제 수록

- 모든 문제는 개정세법 내용을 충실히 반영하여 구성

[ 34판을 내면서 중점을 둔 사항 ]

빠른 시간 안에 학습 효과를 극대화시키기 위해 34판은 다음과 같이 전면개정

- 슬림화：최소한의 문제로 학습주제를 모두 정리하고 현실적으로 반복 학습이 가능하도록 분량 최소화. 이를 위해 중복문제 삭제, 유사문제 통합, 최근에 거의 출제되지 않고 효율적인 학습에 방해되는 지엽적인 문제는 삭제, 문제별 학습포인트를 잘 찾을 수 있도록 문제 단순화

- 구분화：각 문제마다 효율적인 학습을 위해 [필수], [연습] 구분 표시, 학습대상자를 [1차] , [2차] , [유예]로 구분 표시, 문제의 순서는 학습의 편의를 위해 세법워크북의 순서대로 수록, 답안은 시험장에서 사용할 수 있도록 최대한 실전용 답안으로 작성, 이해를 위한 자세한 설명은 해설에 수록

[ 34판에 반영된 개정세법 ]

- 2022년 말과 2023년 초에 개정된 세법 법률 및 시행령

[ 출간 이후 추록 및 정오표 ]

- 상경사 www.skbooks.co.kr

[ 실전 훈련을 위한 추가적인 학습 ]

- FINAL 세무회계 압축정리(이철재,정우승 공저, 세경사 출간)：최근 출제경향을 완벽히 반영하여 엄선한 최소량의 문제로 구성, 빠른 시간 안에 효과적으로 세무회계를 정리하기 위한 교재

- 세무회계 기출실록(이철재,정우승 편저, 상경사 출간)：실전 훈련 대비 연도별 기출문제집, 최근 5년간 공인회계사 및 세무사 2차 시험 기출문제를 개정세법 반영하여 수록

차 례

제Ⅱ부  소득세

제 1 장  종합소득금액⑴：금융소득

제 2 장  종합소득금액⑵：사업소득

제 3 장  종합소득금액⑶：근로·연금·기타소득

제 4 장  종합소득금액⑷：소득금액계산 특례

제 5 장  종합소득 과세표준

제 6 장  종합소득세액

제 7 장  퇴직소득세

제 8 장  양도소득세

제 9 장  동업기업 과세제도

제Ⅲ부  부가가치세

제 1 장  과세표준과 매출세액

제 2 장  매입세액과 차가감납부세액

제 3 장  겸영사업자의 세액 계산

제 4 장  간이과세

제Ⅳ부  상속세 및 증여세

제 1 장  상속세

제 2 장  증여세

-이철재

서울시립대학교 회계학과 졸업

서울대학교 대학원 경영학과 수료

제24회 세무사시험 수석합격

제23회 공인회계사시험 합격

기획재정부 세제발전심의위원회 및 조세개혁추진위원회 위원

서울행정법원 전문심리위원

중부지방국세청 심판대리인

조세심판원.기획재정부, 사법연수원 세법 강사

현) 삼덕회계법인 공인회계사, 세무사

현) 한국공인회계사회 국세연구위원장 및 회계연수원 세법주임교수

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사

-정우승

아주대학교 경영학부 졸업

서강대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학석사)

아주대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학박사)

제39회 세무사시험 합격

(사)한국세무학회 이사, 감사, 세무학연구 편집위원

(사)한국조세연구포럼 편집이사, 총무이사

(사)한국감사인연합회 사무총장

국세청 세법 강사

아주대학교 경영대학 및 경영대학원 겸임교수

서강대학교 경영대학 및 경영전문대학원 강사

세무법인그린 세무사

위너스경영아카데미(주) 대표이사

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사 

- 유은종

한양대학교 졸업

제40회 세무사시험 합격

중소기업지원센터 법인세실무 강사

국세청 국세공무원교육원 고급연구과정 세법 강사

서울지방국세청 조사요원실무 강사

태종세무사아카데미 세법학 강사

휴넷 사이버평생교육원 세법 강사

국세청 인트라넷 세법 강사

현) 나무경영아카데미 세법/세법학 강사

책 소개

 공인회계사·세무사 시험 대비, 세법정리서의 Bible!

단순한 세법 요약을 넘어선 체계적인 세법 학습을 위한 도구로서, 처음 세법을 접할 때부터 합격할 때까지 여러분의 곁에 있을 것입니다.

머리말

이 책의 목적

- 공인회계사 및 세무사 시험 대비 목적 수험서

- 기본서의 보조 역할과 세법 내용의 단권화 역할을 하는 스터디가이드

이 책의 특징

- 휴대의 편의를 위해 세목별 분권화

- 기억의 향상을 위해 법조문 순서대로 나열하지 않고 세액 계산의 흐름에 따라 정리

- 이해도 향상을 위해 다양한 그림, 표, 사례를 활용하여 설명

- 효율적 학습을 위해 중요도에 따라 본문과 세부사항으로 나누어 내용 배치, 시험에 자주 나오는 주요 키워드에 파란 색 표시, 개정사항에 개정 표시, 연관내용에 페이지 연결

- 학습성과 향상을 위해 저자들이 출간한 세법개론, 세무회계, 세법학의 모든 수험교재를 일관성 있는 순서로 구성

17판을 내면서 중점을 둔 사항

- 2022년 말과 2023년 초에 개정된 세법 내용 중 수험목적상 필요한 내용 완벽하게 반영

- 빠른 시간 안에 학습효과를 극대화시키기 위해 분량 늘리지 않도록 노력

출간 이후 추록 및 정오표

- 상경사 www.skbooks.co.kr

차 례

제1부 법인세

CHAPTER 01  법인세 총설

CHAPTER 02  세무조정과 소득처분

CHAPTER 03  익금(1)：익금의 범위

CHAPTER 04  익금(2)：의제배당과 수입배당금 익금불산입

CHAPTER 05  손금(1)：손금의 범위

CHAPTER 06  손금(2)：접대비와 기부금

CHAPTER 07  손금(3)：감가상각비

CHAPTER 08  손금(4)：지급이자

CHAPTER 09  손익의 귀속시기

CHAPTER 10  자산의 취득과 평가

CHAPTER 11  충당금과 준비금(1)：퇴직급여충당금

CHAPTER 12  충당금과 준비금(2)：대손충당금

CHAPTER 13  충당금과 준비금(3)：일시상각충당금과 준비금

CHAPTER 14  부당행위계산의 부인

CHAPTER 15  과세표준과 세액

CHAPTER 16  법인세 신고와 납부

CHAPTER 17  기업구조개편거래

CHAPTER 18  연결납세제도

CHAPTER 19  그 밖의 법인세

제2부  국세기본법

CHAPTER 01  조세총론과 국세기본법 총칙

CHAPTER 02  국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙

CHAPTER 03  납세의무

CHAPTER 04  납세의무의 확장

CHAPTER 05  국세와 일반채권과의 관계

CHAPTER 06  과 세

CHAPTER 07  국세환급금과 국세환급가산금

CHAPTER 08  국세불복제도

CHAPTER 09  납세자 권리와 과세전적부심사

CHAPTER 10  보 칙

CHAPTER 11  벌 칙

-이철재

서울시립대학교 회계학과 졸업

서울대학교 대학원 경영학과 수료

제24회 세무사시험 수석합격

제23회 공인회계사시험 합격

기획재정부 세제발전심의위원회 및 조세개혁추진위원회 위원

서울행정법원 전문심리위원

중부지방국세청 심판대리인

조세심판원.기획재정부, 사법연수원 세법 강사

현) 삼덕회계법인 공인회계사, 세무사

현) 한국공인회계사회 국세연구위원장 및 회계연수원 세법주임교수

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사

-정우승

아주대학교 경영학부 졸업

서강대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학석사)

아주대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학박사)

제39회 세무사시험 합격

(사)한국세무학회 이사, 감사, 세무학연구 편집위원

(사)한국조세연구포럼 편집이사, 총무이사

(사)한국감사인연합회 사무총장

국세청 세법 강사

아주대학교 경영대학 및 경영대학원 겸임교수

서강대학교 경영대학 및 경영전문대학원 강사

세무법인그린 세무사

위너스경영아카데미(주) 대표이사

현) 나무경영아카데미 세법/세무회계 강사 

- 유은종

한양대학교 졸업

제40회 세무사시험 합격

중소기업지원센터 법인세실무 강사

국세청 국세공무원교육원 고급연구과정 세법 강사

서울지방국세청 조사요원실무 강사

태종세무사아카데미 세법학 강사

휴넷 사이버평생교육원 세법 강사

국세청 인트라넷 세법 강사

현) 나무경영아카데미 세법/세법학 강사

책 소개

 공인회계사·세무사 시험 대비, 세법정리서의 Bible!

단순한 세법 요약을 넘어선 체계적인 세법 학습을 위한 도구로서, 처음 세법을 접할 때부터 합격할 때까지 여러분의 곁에 있을 것입니다.

머리말

이 책의 목적

- 공인회계사 및 세무사 시험 대비 목적 수험서

- 기본서의 보조 역할과 세법 내용의 단권화 역할을 하는 스터디가이드

이 책의 특징

- 휴대의 편의를 위해 세목별 분권화

- 기억의 향상을 위해 법조문 순서대로 나열하지 않고 세액 계산의 흐름에 따라 정리

- 이해도 향상을 위해 다양한 그림, 표, 사례를 활용하여 설명

- 효율적 학습을 위해 중요도에 따라 본문과 세부사항으로 나누어 내용 배치, 시험에 자주 나오는 주요 키워드에 파란 색 표시, 개정사항에 개정 표시, 연관내용에 페이지 연결

- 학습성과 향상을 위해 저자들이 출간한 세법개론, 세무회계, 세법학의 모든 수험교재를 일관성 있는 순서로 구성

17판을 내면서 중점을 둔 사항

- 2022년 말과 2023년 초에 개정된 세법 내용 중 수험목적상 필요한 내용 완벽하게 반영

- 빠른 시간 안에 학습효과를 극대화시키기 위해 분량 늘리지 않도록 노력

출간 이후 추록 및 정오표

- 상경사 www.skbooks.co.kr

 차 례

제3부 소득세

CHAPTER 01  소득세 총설

CHAPTER 02  종합소득금액(1) : 이자·배당소득

CHAPTER 03  종합소득금액(2) : 사업소득

CHAPTER 04  종합소득금액(3) : 근로·연금·기타소득

CHAPTER 05  종합소득금액(4) : 소득금액계산 특례

CHAPTER 06  종합소득 과세표준

CHAPTER 07  종합소득세액

CHAPTER 08  퇴직소득세

CHAPTER 09  양도소득세

CHAPTER 10  소득세의 신고와 납부

CHAPTER 11  동업기업 과세제도

CHAPTER 12  비거주자와 외국법인의 납세의무

제4부  부가가치세

CHAPTER 01  부가가치세 총설

CHAPTER 02  과세거래

CHAPTER 03  영세율과 면세

CHAPTER 04  세금계산서와 영수증

CHAPTER 05  과세표준과 매출세액

CHAPTER 06  매입세액과 차가감납부세액

CHAPTER 07  겸영사업자의 세액계산

CHAPTER 08  부가가치세 신고와 납부

CHAPTER 09  간이과세

제5부  상속세 및 증여세

CHAPTER 01  상속세

CHAPTER 02  증여세

CHAPTER 03  재산의 평가

CHAPTER 04  상속세 및 증여세 납부절차